Когда вы приедете в США как иностранный студент или участник J-1, вы, вероятно, будете очень заняты.
Без сомнения, вы будете стремиться найти жилье, осмотреть свой новый район и завести новых друзей!
Налог, с другой стороны, будет самым последним на вашем уме.
Однако, хотя размышления о скучных финансовых формах могут быть не самой захватывающей перспективой, для каждого нерезидента в США очень важно понимать и соблюдать свои налоговые обязательства.
Почему?
Ну, если вы не выполняете свои налоговые обязательства, вы можете поставить под угрозу ваши будущие заявления на получение американской визы и грин-карты. С вас даже могут быть взяты штрафы и пени (да-да!).
Но это еще не все. Многие иностранные студенты и участники J-1 имеют право требовать большие налоговые возвраты в конце налогового года.
Итак, имея все это в виду, мы создали это удобное руководство, чтобы разложить по полочкам все, что вам нужно знать о налоговой системе США.
Мы обсудим тип налога, который вы должны уплатить во время пребывания в США, документы, которые вам необходимо подать, и способы возврата налога!
Вот что должен знать о налогах каждый нерезидент США:
1. Определение вашего статуса налогового резиденства
Очень важно правильно определить свой статус налогового резиденства, как только вы приезжаете в США.
Когда вы определите свой статус налогового резиденства, вы сможете подать полностью соответствующие требованиям налоговые документы США.
В целом, иностранные студенты и участники J-1 считаются «иностранцами-нерезидентами» при налогообложении в течение первых пяти календарных лет их пребывания в США.
Основное различие между резидентами и нерезидентами заключается в том, что граждане США облагаются налогом на всю их прибыль вне зависимости от места /страны её получения, в то время как иностранцы-нерезиденты должны сообщать только о своем доходе, полученном в США.
Налоговые органы США – Налоговое Управление США (IRS) – используют Тест Долгосрочного Прибывания (The Substantial Presence Test / SPT), чтобы определить, должно ли физическое лицо облагаться налогом как гражданин США или как иностранец-нерезидент в течение определенного года.
Физическое лицо будет проходить Тест Долгосрочного Прибывания, если он находился в США не менее 31 дня в текущем году и в общей сложности 183 эквивалентных дня в течение текущего года и предыдущих двух лет.
Если вы не пройдете Тест Долгосрочного Прибывания, вы будете классифицированы как иностранец-нерезидент при налогообложении.
2. Подача налоговых документов
Если вы зарабатываете доход как иностранец-нерезидент в США, вы должны заполнить форму 1040NR до истечения срока подачи налоговой декларации – 15 апреля 2025 г.
И важно отметить, что, даже если вы не получаете никакого дохода в США, у вас все равно есть обязанность по подаче налоговой декларации. Вы должны подать форму 8843 в Налоговое Управление США к сроку уплаты налогов.
Что вам понадобится для подачи налоговых документов
Когда вы садитесь за подготовку налоговых документов США, у вас должны быть под рукой следующие материалы:
1. Ваш статус резиденства
2. Ваш номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN):
Если вы хотите работать в США, вам потребуется SSN или ITIN, чтобы идентифицировать вас при налогообложении. Вы должны указать свой идентификационный номер налогоплательщика в налоговых декларациях, выписках и любых других налоговых документах.
SSN являются наиболее распространенным видом налогового идентификационного номера. Тем не менее, вам понадобится ITIN, если вы ожидаете получить налогооблагаемый стипендию или гранты и не имеете права на номер социального страхования (SSN).
3. Ваши документы о доходах
Существует три основных вида документов о доходах:
- Если вы получали заработную плату или чаевые в США, вы должны были получить форму W2 от своего работодателя в США к концу февраля.
- Вы получите форму 1042-S от своей школы или учреждения, если вы получили налогооблагаемую стипендию (например, стипендию или жилищное пособие).
- 1099 встречается реже, но вы можете получить этот документ, если заработали арендный доход, инвестиционный доход или работали в качестве независимого подрядчика.
При неподаче
Если вы не подаете налоговую декларацию:
- с вас могут быть взяты штрафы и пени
- вы можете также поставить под угрозу ваши будущие заявления на визу
- вы не получите возврат налога
3. Требование налоговых льгот по договору
США заключили налоговые соглашения с 66 странами по всему миру о том, что нерезиденты не подлежат двойному налогообложению (другими словами, чтобы они не платили налог в двух странах).
Согласно условиям налоговых соглашений, многие нерезиденты в США:
- Облагаются налогом по сниженной ставке
- Освобождены от налога США на доход, полученный из определенных источников в США
США подписали налоговые соглашения с:
| Австралия | Австрия | Азербайджан | Армения | Бангладеш | Барбадос |
| Беларусь | Бельгия | Болгария | Великобритания | Венгрия | Венесуэла |
| Германия | Греция | Грузия | Дания | Египет | Израиль |
| Индия | Индонезия | Ирландия | Исландия | Испания | Италия |
| Казахстан | Канада | Кипр | Китай | Корея | Кыргызстан |
| Латвия | Литва | Люксембург | Мальта | Марокко | Мексика |
| Молдова | Нидерланды | Новая Зеландия | Норвегия | Пакистан | Филиппины |
| Польша | Португалия | Россия | Румыния | Словакия | Словения |
| Таджикистан | Таиланд | Тринидад | Тунис | Туркменистан | Турция |
| Узбекистан | Украина | Финляндия | Франция | Чехия | Швейцария |
| Швеция | Шри-Ланка | Эстония | Южная Африка | Ямайка | Япония |
Если вы попадаете под эту категорию, вы можете подать заявление на получение налоговых льгот, подав налоговую декларацию в конце налогового года.
4. Налоговые льготы для нерезидентов
Освобождаются ли нерезиденты от уплаты налогов?
Да, существуют некоторые налоговые льготы, которыми могут воспользоваться нерезиденты.
Например, если вы являетесь нерезидентом США, вы можете быть освобождены от уплаты налога FICA.
Иностранные студенты, ученые, преподаватели, профессора, исследователи, стажеры, врачи, au pair, работники летних лагерей и другие лица, не являющиеся студентами, имеющие визы F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2, могут претендовать на освобождение от уплаты налога FICA.
Если вы являетесь студентом дневного отделения, период освобождения от налога FICA охватывает первые пять календарных лет вашего физического присутствия в США, а если вы не являетесь студентом дневного отделения, то первые два года.
5. Требование возврата налогов
Целью подачи налоговой декларации является проверка дохода, полученного вами в течение налогового года, и вычтенного налога. Это также возможность требовать любые вычеты, на которые вы можете претендовать.
Если произошла недоплата налога, вы должны будете оплатить остаток задолженности Налоговому Управлению США.
С другой стороны, если вы переплатили по своему налоговому счету, вы будете иметь право требовать возмещения переплаченной суммы.
Каждый год тысячи иностранных студентов и участников J-1 имеют право требовать возврат налога США. Это хорошая идея, потребовать налоговые выплаты, причитающиеся вам. Для многих нерезидентов сумма возврата может состоять из четырех цифр!
Вы действительно хотите оставить столько денег у налоговика? Конечно, нет!
Получите возврат налога на нерезидента
6. Я уехал из США – могу ли я по-прежнему подавать налоговую декларацию?
Да, вы по-прежнему можете подавать декларации, находясь за пределами США.
Компания Sprintax недавно получила разрешение IRS на подачу федеральных налоговых деклараций в электронном виде (также известное как E-Filing).
Это означает, что подать федеральную налоговую декларацию из-за границы еще никогда не было так просто!
Если вам также необходимо подать налоговую декларацию штата, Sprintax поможет вам подготовить полностью соответствующую требованиям налоговую декларацию штата!
Затем вам останется только скачать, распечатать, подписать документы и отправить их в налоговую инспекцию.
7. Важные формы, которые необходимо знать иностранцам-нерезидентам
Ниже приведен список форм, с которыми вам необходимо ознакомиться:
Документы перед приемом на работу:
W-8BEN
Форма W-8BEN обычно используется для получения льгот по договору в отношении таких источников дохода, как стипендия, роялти или другой пассивный доход.
Если вы получаете налогооблагаемую стипендию во время вашего пребывания в стране и имеете право претендовать на налоговые льготы по этому доходу, то вам может понадобиться заполнить форму W-8BEN.
Это, в свою очередь, поможет вам претендовать на пониженную ставку удержания налога с дохода от стипендии, если вы имеете право претендовать на налоговое соглашение.
Читайте подробнее: Что такое форма W-8?
Форма 8233
Форма 8233 используется для того, чтобы заявить о льготе по налоговому соглашению между США и страной вашего проживания.
Эта форма используется для того, чтобы заявить об освобождении от уплаты налогов по налоговому соглашению части или всего вашего вознаграждения за независимые личные услуги, зависимые личные услуги (или заработную плату) и доход от личных услуг.
Она также может быть использована для компенсации стипендии или стипендиального дохода. Например, если вы получаете стипендию или пособие на проживание и питание в обмен на оказание услуг в качестве ассистента преподавателя.
Формы подоходного налога
Форма 1042-S
Это ежегодная налоговая форма, выдаваемая вашим работодателем для отражения выплаченного дохода и удержанного налога.
Если вы получали стипендию, грант или любой другой источник дохода в США, подлежащий налогообложению, эта форма для вас.
Эту форму вам должен предоставить тот, от кого вы получили доход.
W-2
Вам нужно знать форму W2, если вы работаете в кампусе или за его пределами.
Ваш работодатель выдаст вам эту форму в установленный срок, и в ней будут указаны все ваши доходы за прошлый год.
Форма также разделена на государственную и федеральную части, в ней есть поля с информацией о работодателе и сведениями о доходах.
Формы 1099
Если вы получили доход из американских источников, отличный от зарплаты сотрудника, вы, скорее всего, получите форму 1099.
В основном она используется для отчета о доходах от аренды, услуг или комиссионных, за которые вам, возможно, заплатили.
Существует несколько различных форм 1099, которые отражают различные виды доходов, получаемых вами в течение года:
1099-NEC отражает доход, полученный вами, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Вы получите форму 1099-NEC от своих клиентов, если они заплатили вам не менее 600 долларов в этом году. Подробнее о налоговых обязательствах индивидуального предпринимателя читайте здесь.
Форма1099-DIV выдается для того, чтобы сообщить о дивидендах и выплатах от любых инвестиций, которые вы получили в течение года. Вы должны указать эту форму в своей налоговой декларации.
Форма1099-INT выдается вам, если у вас есть другие виды инвестиций, например, процентные платежи. Скорее всего, вы получите эту форму от своего банка, в котором у вас есть процентные счета.
Документы для подачи налоговой декларации
Форма 8843
Это не декларация о доходах.
Вам необходимо подать эту форму, если вы находитесь в США в статусе неиммигранта F-1, F-2, J-1 или J-2 и на определенный период освобождены от проверки на существенное присутствие.
Это действует независимо от того, получали вы доход в США или нет.
Вы также обязаны подать эту декларацию, если вы не должны подавать декларацию о доходах.
Вам также необходимо подать документы, предшествующие трудоустройству, – они помогут вам получить льготы по налоговым соглашениям и определить, сколько налогов вы платите.
Ниже приведен список документов, которые вам может понадобиться подать перед трудоустройством.
1040NR
Вы должны использовать эту форму для подачи налоговой декларации.
Форма 1040NR необходима для того, чтобы выяснить, положен ли вам возврат налога.
И помните, если вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации, вы можете легко подготовить свою налоговую декларацию для нерезидентов онлайн с помощью программы Sprintax 1040NR!
Формы заявлений на получение ИНН США
SS-5 и W-7
SSN является наиболее распространенным типом идентификатора, если вам разрешено работать в США или за их пределами.
По сути, вы не сможете работать в США, если у вас нет номера, по которому налоговая служба может идентифицировать вас для целей налогообложения.
Чтобы подать заявку на получение карты социального страхования, вам нужно заполнить форму SS-5.
При подаче SS-5 вам также нужно будет принести оригиналы документов, подтверждающих ваш возраст, личность, иммиграционный статус и право на работу в США.
При подаче заявления на получение ITIN (индивидуального номера налогоплательщика) вам нужно будет заполнить форму W-7.
Вы можете легко заполнить заявление на получение SSN и ITIN онлайн с помощью Sprintax Forms. Подготовьте заявление на получение ITIN / SSN здесь.
8. Подготовка налоговых документов простым способом!
Когда наступает налоговый сезон, вы всегда можете самостоятельно подать налоговую декларацию в Налоговое Управление США.
Основным преимуществом подачи заявки самостоятельно является то, что это бесплатно. Основным недостатком является то, что, подавая документы самостоятельно, бремя обеспечения того, чтобы ваша налоговая декларация полностью соответствовала требованиям, ложится исключительно на вас.
Как мы уже упоминали выше, если вы подаете неправильную налоговую декларацию, вас могут оштрафовать. Вы можете даже поставить под угрозу вашу будущую визу в США или получение грин-карты.
И именно по этой причине многие нерезиденты обращаются за помощью к таким компаниям, как Sprintax, при подготовке своих налоговых документов.
Sprintax партнер TurboTax для нерезидентов и единственное программное обеспечение для самостоятельной подготовки налоговых деклараций США.
Когда вы создаете свой аккаунт Sprintax вы можете:
- определить свой статус налогового резидента США за минуты
- подготовить полностью соответствующие требованиям налоговые декларации на федеральный налог и налог штата и заполнить форму 8843 онлайн
- получить максимальный законный возврат налога
- и многое другое
Если у вас есть вопросы о ваших налоговых обязательствах нерезидентов, Sprintax также предлагает круглосуточную поддержку в чате.
