您是否刚收到雇主寄来的 2025 年度报税季 W-2 表？
如果是的话，您可能会想知道这是什么，以及应该如何处理。
每年，在美国赚取收入的非境内居住者和国际学生都会收到雇主寄来的 W-2 表，概述工资和薪水资讯。此外，也可能会收到 1099 表，详细列出该年度收到的不同类型所得，例如自雇所得、银行利息、股票债券或股利。
本文将说明这些表格的用途，以及报税时应如何使用。
从我的所得中预扣了多少税金？
您可能不知道，根据美国国税局的规定，纳税人一年中需分次缴纳税金，而不能等到报税截止日才一次缴清。不过别担心，雇主会为您处理这件事。
每次发薪水时，雇主会从薪资中预扣一定比例的税金，这些金额随后会在课税年度期间汇给国税局。
您可以透过每次的薪资单，检视当期扣除的税金。
W-2 表（薪资与所得凭单）
什么是 W-2 表？
W-2 表的主要目的是申报工资和薪水资讯，以及雇主所预扣的其他税金。
在课税年度结束时，当计算税额和准备所得税申报表时，需要雇主在 W-2 表上申报预扣金额。从缴款单中扣除 W-2 表上的数字，即可预期是否可以退税或是否需要额外缴税。
雇主应于每年 1 月 31 日前提供 W-2 表，如果在此日期前仍未收到，请务必主动联络雇主索取。
更多非境内居住者应课税所得的相关说明，请参阅此处。
注意：在阅读 W-2 表时，请务必仔细检查资讯是否正确。若发现任何错误，请立即通知雇主进行更正，以免影响您的报税作业。
如何阅读 W-2 表
W-2 表的主要目的是申报工资和薪水资讯，以及雇主所预扣的其他税金。
在课税年度结束时，当计算税额和准备所得税申报表时，需要雇主在 W-2 表上申报预扣金额。从缴款单中扣除 W-2 表上的数字，即可预期是否可以退税或是否需要额外缴税。
雇主应于每年 1 月 31 日前提供 W-2 表，如果在此日期前仍未收到，请务必主动联络雇主索取。
更多非境内居住者应课税所得的相关说明，请参阅此处。
注意：在阅读 W-2 表时，请务必仔细检查资讯是否正确。若发现任何错误，请立即通知雇主进行更正，以免影响您的报税作业。
W-2 表申报截止日期是何时？
Your employer must provide you with your W-2 form by 31 January after the end of the tax year to which it relates (for example, you must receive your W-2 form by 31 January 2025 for the year ending on 31 December 2024).
雇主必须在课税年度结束后的隔年 1 月 31 日前提供 W-2 表。 （例如：2024 年度所得，应于 2025 年 1 月 31 日前收到 W-2 表。）
如果我仍未收到 W-2 表，该怎么办？
若过了上述截止日期仍未收到 W-2 表格，请立即与雇主联络，确认本表是否寄出，且寄送地址是否正确。有些雇主也会提供线上下载的安全连结供您存取副本。
另外，也可以联络美国国税局，或使用 Sprintax 专业团队提供的离线报税协助服务。
什么是 1099 表？
在美国赚取非薪资类所得需申报 1099 表。
本表用于申报租金所得或服务报酬、佣金等所得。根据整年不同的所得类型，需申报不同的 1099 表。
1099-NEC
1099-NEC：记录独立承包商或自雇所得，若某客户一年内给付金额超过 600 美元，便须开立 1099-NEC 表。
1099-DIV
1099-DIV：用于申报全年投资所得的股利与分配金额，应并入税务申报。
1099-INT
1099-INT：用来申报其他形式的投资（例如：利息），本表通常由计息帐户的银行开立。
收到 1099 表后，是否有缴税义务？
简短的答案是肯定的，您必须为此收入缴纳所得税和自雇税（社会安全税与医疗保险税险）。
W-2 表与 1099 表有何不同？
W-2 表与 1099 表的主要差异在于表上申报的所得类型以及税金扣缴方式。
若是员工，将收到 W-2 表。
视赚取所得的性质而定，可能会收到数种不同类型的 1099 表。就 1099 表而言，付款人通常不会预扣税金。身为独立承包商或自雇人士，必须自行估算税金并缴纳自雇税金。
使用 1099 表，需要根据年度税务负担按季缴纳税金，而不是在每次付款时预扣税金。
因此，1099 表只会显示来自每位客户的收入，而不会显示已向政府缴纳的税金。
如何使用 W-2 表和 1099 表填写非境内居住者申报表？
收到 W-2 表和 1099 表格后，即可透过 Sprintax 轻松完成美国非境内居民者报税程序。
线上报税系统提供整合式解决方案，同时涵盖联邦税表与州税表。
操作流程快速、简单且无压力。
立即报税，只需点此建立 Sprintax 帐户即可开始。
