“Não se preocupe se você cometeu um erro em sua declaração de imposto de renda ou se esqueceu de reivindicar um crédito ou dedução fiscal. Você pode corrigir isso preenchendo uma declaração retificada.” – O IRS
Cometeu um erro em sua declaração de imposto de renda de estrangeiro não residente? Não se preocupe, corrigi-lo não é tão difícil quanto você imagina!
Os impostos dos EUA podem ser complicados – especialmente se você for um não residente que não está familiarizado com o sistema tributário americano.
O Internal Revenue Service (IRS) sabe que o código tributário é complexo e que as pessoas cometem erros.
Uma declaração de imposto de renda pode ser considerada “incorreta” ou “incompleta” por uma série de motivos diferentes. Coisas simples, como esquecer de assinar um formulário, ou problemas maiores, como declaração incorreta de renda ou cálculo incorreto de uma dedução, podem afetar a validade de uma declaração de imposto de renda.
Embora cometer um erro em sua declaração não seja necessariamente um grande problema, é importante que você corrija a situação preenchendo uma declaração de imposto de renda corrigida, quando apropriado.
Se perceber que cometeu um erro em uma declaração de imposto de renda já apresentada ou se deparar com novas informações (por exemplo, se recebeu um W-2 ou 1042-S adicional), basta apresentar uma declaração de imposto de renda de não residente retificada para fazer a correção.
Neste artigo, abordaremos:
- Quando você deve retificar sua declaração de imposto de renda;
- Quando não retificar;
- Como retificar uma declaração de imposto de renda;
- Posso preencher o formulário 1040-X eletronicamente?
- O que acontece após o preenchimento do formulário 1040-X
- Prazos de processamento
Aqui estão algumas coisas importantes que você precisa saber para refazer corretamente seus impostos:
Quando retificar uma declaração de imposto de renda que você preencheu
Quando você deve retificar uma declaração de imposto de renda?
A primeira coisa que você deve saber é que nem todos os erros exigem uma retificação de declaração de imposto de renda.
Você deve retificar sua declaração de imposto de renda caso precise:
1. Corrigir seus valores de renda e impostos
Se você não incluiu todos os documentos de pagamento ao preparar sua declaração ou se recebeu documentos fiscais adicionais para o ano fiscal, será necessário apresentar uma declaração de imposto de renda retificada para informar a renda e o imposto adicionais.
Por exemplo, um Formulário W-2 chega pelo correio após o prazo final do imposto ou você se esqueceu de apresentá-lo.
2. Reivindicar todas as deduções fiscais ou créditos fiscais permitidos
Você também deve retificar sua declaração para reivindicar todas as deduções fiscais permitidas ou créditos fiscais que não reivindicou quando apresentou a declaração original.
Em anos anteriores, havia uma série de deduções que os estudantes internacionais podiam usar para reduzir sua obrigação fiscal geral.
Entretanto, em novembro de 2017, o presidente Donald Trump apresentou um projeto de reforma tributária, que trouxe mudanças generalizadas relacionadas a impostos para a maioria dos contribuintes.
3. Se você precisar corrigir seu status de declaração
Por exemplo, se você declarou como solteiro, mas na verdade se casou no último dia do ano fiscal, precisará retificar sua declaração declarando seus impostos sob o status apropriado – casado, declarando em conjunto ou casado, declarando separadamente (observação: não residentes podem declarar somente como casados, declarando separadamente).
4. Corrija o número de dependentes que você declarou
Uma declaração retificada será necessária se o contribuinte quiser declarar dependentes adicionais ou se tiver declarado dependentes inelegíveis e precisar ajustar o valor das isenções.
A regra geral do IRS afirma que um estrangeiro não residente, seja solteiro ou casado, pode reivindicar apenas uma isenção pessoal, desde que não seja reivindicado como dependente em nenhuma outra declaração de imposto de renda dos EUA (nesse caso, sua isenção pessoal já foi usada).
Há algumas exceções à regra geral que permitem que grupos específicos de contribuintes solicitem isenções de dependentes para seus familiares:
- Residentes do Canadá ou do México
- Residentes da República da Coreia
- Residentes da Índia
5. Se você preencheu o formulário errado para sua declaração de imposto de renda, ou se preencheu com o status de residência errado
Se você for considerado não residente para fins fiscais nos EUA, deverá preencher o formulário 1040NR.
Se você preencheu o formulário 1040 em vez do 1040NR, isso significa que você preencheu como residente e sua declaração de imposto de renda está incorreta.
OBSERVAÇÃO: lembre-se de que a maioria das soluções de declaração de imposto de renda on-line, como TurboTax e H&R Block, não oferece suporte a declarações de imposto de renda NRA. Se você fez a declaração on-line, certamente a fez como estrangeiro residente.
E se eu acidentalmente preencher o formulário 1040, em vez do formulário 1040NR?
Os não residentes que preenchem suas declarações de imposto de renda com o formulário 1040 (que é para cidadãos e residentes dos EUA) em vez da declaração para não residentes (Formulário 1040NR) podem reivindicar créditos ou fazer deduções às quais não têm direito.
Isso significa que a declaração de imposto de renda será imprecisa e poderão ter problemas com o IRS depois. Esse é outro caso em que você precisará retificar sua declaração de imposto de renda.
6. Você recebeu o pagamento de estímulo da Lei CARES e não tinha direito a ele
Os pagamentos de estímulo foram distribuídos em 2020 e 2021 em resposta à pandemia de COVID-19, quando o governo dos EUA introduziu a Lei CARES (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security). A Lei CARES forneceu uma série de apoios financeiros que poderiam ser reivindicados por cidadãos americanos, residentes permanentes e residentes para fins fiscais.
Os estrangeiros não residentes não estão qualificados para receber esse estímulo.
Se você acredita que recebeu esse pagamento por engano, é provável que deva apresentar uma declaração de imposto de renda retificada e também devolver o pagamento ao IRS (o pagamento deve ser enviado separadamente da sua declaração retificada).
Você também deve enviar uma nota de apresentação com sua declaração de imposto de renda retificada para explicar por que está devolvendo o pagamento.
Se você perceber que precisa fazer uma ou mais das correções listadas acima, use o Formulário 1040X (Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física dos EUA Retificada) para retificar a declaração de imposto de renda federal que você preencheu anteriormente.
Precisa de ajuda para preencher sua declaração de imposto de renda de não residente retificada?
Quando não retificar uma declaração de imposto de renda que você preencheu
Em alguns casos, não é necessário retificar sua declaração de imposto de renda após o envio.
Em geral, o IRS corrige erros matemáticos ao processar sua declaração original, sem a necessidade de apresentar outros documentos.
Se você não incluiu um formulário obrigatório na sua declaração, o IRS vai solicitar a você por escrito o item que falta para que concluir o processamento da sua declaração de imposto de renda.
Quando você receber um aviso sobre erros, geralmente haverá outras maneiras de corrigi-los além de uma declaração de imposto de renda retificada.
Em geral, esses mal-entendidos podem ser rapidamente corrigidos com o fornecimento das informações corretas ao IRS. A notificação que você receber explicará claramente qual é o problema e como responder.
Como faço para retificar minha declaração de imposto de renda federal e/ou estadual?
Para retificar sua declaração de imposto de renda, você deve:
- Apresentar um formulário 1040X
- Corrigir os erros em sua declaração de imposto de renda anterior
É importante observar que, depois de enviar sua declaração de imposto de renda, você não poderá mais editar essa declaração específica.
É muito importante observar que você não deve tentar corrigir a situação preenchendo outra declaração original do Formulário 1040NR. Isso confundirá ainda mais as coisas e poderá causar mais dores de cabeça para você. Se quiser retificar sua declaração de imposto de renda federal, será necessário apresentar um Formulário 1040-X, Declaração de Imposto de Renda de Pessoa Física dos EUA Retificada, mesmo que tenha apresentado a declaração original há apenas alguns dias.
Você não precisará corrigir toda a declaração de imposto, apenas delinear as alterações necessárias e ajustar sua obrigação fiscal de acordo.
Seu estado usará um formulário exclusivo para retificar sua declaração de imposto de renda (Schedule X para a Califórnia, por exemplo), que você precisará anexar à sua declaração estadual federal.
A seguir, mostraremos como você pode preencher facilmente o formulário 1040x on-line e retificar sua declaração de imposto de renda com a Sprintax!
Como retificar sua declaração de imposto de renda em 4 etapas fáceis usando Sprintax Returns
Também preparamos um guia passo a passo para retificar sua declaração de imposto de renda de não residente com a Sprintax:
Etapa 1
Para iniciar o processo de retificação de sua declaração de imposto de renda, tudo o que você precisa fazer é acessar sua conta Sprintax (ou criar uma, se ainda não o fez!).
Etapa 2
Você terá de selecionar o ano fiscal que gostaria de retificar. Certifique-se de marcar a caixa que diz “Quero corrigir minha declaração de imposto de renda 2023/2022/2021/2010 que já enviei ao IRS”.
Etapa 3
Em seguida, você precisará preencher um questionário, no qual serão solicitadas algumas informações, inclusive sua residência para fins fiscais e sua renda para esse ano fiscal específico.
Em seguida, será perguntado se você apresentou sua declaração ao IRS para esse ano fiscal. Se a resposta for “sim”, você precisará descrever o formulário de imposto que enviou.
Você precisará de uma cópia do formulário de imposto original para concluir a Etapa 3.
Etapa 4
Depois de concluir essa etapa, você chegará ao checkout.
A Sprintax analisará os números e preparará sua declaração de imposto de renda retificada, que você precisará imprimir, assinar e enviar por correio para o IRS.
É muito fácil mesmo!
E lembre-se, se tiver dúvidas sobre como retificar sua declaração de imposto de renda, nossa equipe de bate-papo ao vivo está disponível 24 horas por dia, 7 dias por semana, para ajudá-lo!
Os não residentes podem apresentar uma declaração de imposto de renda retificada por meio eletrônico com a Sprintax?
Não, você não pode apresentar sua declaração de imposto retificada por meio eletrônico com a Sprintax. As declarações retificadas podem ser preparadas usando nosso serviço, mas você terá que apresentar o formulário em papel.
Depois de preencher o formulário, você terá de enviá-lo ao IRS junto com todos os documentos de apoio necessários.
O tempo normal de processamento do formulário 1040X é de 8 a 12 semanas a partir do momento em que o IRS recebe sua declaração de imposto de renda.
Se estiver alterando mais de um ano fiscal, será necessário apresentar o Formulário 1040X para cada ano fiscal separadamente.
Muitas pessoas acham que a perspectiva de lidar com o IRS e retificar sua declaração de imposto de renda é bastante assustadora.
Se você se identificou com isso, retifique sua declaração de imposto de renda de não residente da maneira mais fácil com a Sprintax!
Posso retificar uma declaração de imposto de renda de 5 anos atrás?
Em resumo, não.
O IRS só aceita declarações de imposto de renda retificadas com data de até três anos após a apresentação da declaração original (ou dois anos após a data exata em que você pagou o imposto daquele ano, o que for mais recente).
Você não poderá solicitar uma restituição de imposto de qualquer coisa que tenha ocorrido durante esse período.
Se você deve dinheiro ao IRS nesse período, deve emitir um cheque em nome do IRS e enviá-lo pelo correio.
O que acontece depois de retificar sua declaração de imposto de renda
1. Se estiver solicitando uma restituição adicional de imposto
Se estiver preenchendo uma declaração de imposto de renda retificada para solicitar uma restituição adicional, terá de esperar até receber a restituição original para preencher o Formulário 1040X. O processamento de declarações retificadas leva até 12 semanas.
Você pode descontar seu cheque de restituição original enquanto aguarda a restituição adicional.
Além disso, você geralmente DEVE apresentar a declaração retificada no prazo de três anos a partir da data em que apresentou a declaração original ou no prazo de dois anos após a data em que pagou o imposto (o que for posterior) para obter a restituição extra.
2. Se você deve impostos adicionais
Se você deve impostos adicionais, preencha o Formulário 1040X e pague o imposto o mais rápido possível para minimizar juros e multas. Se a sua declaração retificada mostrar que você deve mais impostos do que os informados na declaração original (e pagos com ela), você deverá pagar juros adicionais e, provavelmente, multas também.
Mesmo que você esteja emendando uma declaração de um ou dois anos atrás, a data de vencimento da sua declaração original e do pagamento já passou. O IRS pode não penalizá-lo por um pequeno erro, mas certamente cobrará alguns juros sobre o valor correto que você não pagou no prazo.
Quanto mais cedo você corrigir o erro, menos juros pagará.
A penalidade por apresentar a declaração com atraso geralmente não é superior a 5% do total de impostos não pagos para cada mês de atraso da declaração.
Se você for penalizado, a penalidade começará a ser acumulada no dia seguinte ao prazo final da declaração de imposto e não será superior a 25% dos impostos não pagos.
Quanto tempo levará para processar minha declaração de imposto de renda retificada?
De acordo com o IRS, pode levar até 16 semanas para processar a 1040x depois que ela for recebida.
Como verificar o status de uma declaração de imposto de renda retificada
A ferramenta Where’s My Amended Return? do IRS permite que você acompanhe os estágios de processamento de sua declaração retificada, desde o recebimento até a conclusão.
Você pode acompanhar se sua declaração está no status de recebida, ajustada ou concluída.
Quanto tempo leva para receber a restituição de uma declaração de imposto de renda retificada?
Não há um tempo determinado para que a restituição de imposto de renda corrigido chegue até você, portanto, é preciso ter paciência.
Ligar para o IRS não acelerará o processamento de sua declaração de imposto de renda retificada.
A retificação de uma declaração de imposto de renda é um sinal de alerta para o IRS?
Você pode estar preocupado com o fato de que a retificação de uma declaração de imposto de renda possa desencadear uma auditoria fiscal.
Milhares de pessoas precisam retificar suas declarações de imposto de renda nos EUA todos os anos, portanto, não se preocupe se receberá uma auditoria devido à sua declaração de imposto retificada.
Desde que você forneça ao IRS as informações exigidas em sua declaração de imposto de renda corrigida, tudo deverá ficar bem.
Precisa de ajuda para corrigir sua declaração de imposto de renda de não residente? Preencha facilmente o formulário 1040X on-line com a Sprintax!
