커리큘러 프랙티컬 트레이닝(CPT)은 F-1 비자 학생들이 전공 분야에서 실무 경험을 쌓을 수 있는 훌륭한 기회입니다.
하지만 많은 분들이 간과하는 부분 중 하나는 미국 비거주자로서 CPT 소득에 따른 세금 문제가 있을 수 있다는 점입니다.
이 가이드에서는 CPT 관련 세금에 대해 예상할 수 있는 사항들을 포괄적으로 설명드립니다.
커리큘러 프랙티컬 트레이닝(Curricular Practical Training)이란?
커리큘러 프랙티컬 트레이닝(CPT)은 F-1 비자 학생을 위한 교외 근로 허가의 한 형태입니다.
이 프로그램은 학생들이 전공 또는 학문 분야와 직접적으로 연관된 실무 경험을 쌓을 수 있도록 허용합니다.
CPT는 파트타임 또는 풀타임으로 진행될 수 있으며, 인턴십, 협동 교육 또는 기타 필수 실습과 같은 교육 과정의 필수 요소여야 합니다.
CPT 승인은 재학 중인 학교의 지정 담당자(DSO, Designated School Official)에 의해 이루어지며, 근로를 시작하기 전에 반드시 승인 절차를 완료해야 합니다.
CPT 소득에 세금을 내야 하나요?
네, CPT 소득은 연방 및 주 소득세의 과세 대상입니다.
납부해야 하는 세금의 금액은 개인의 소득과 근무하는 주의 세율에 따라 달라집니다.
급여에서 정확한 세금이 원천징수되지 않으면 과소 납부나 벌금 등의 문제가 발생할 수 있으므로, 정확한 금액이 공제되도록 하는 것이 중요합니다.
CPT 학생의 세율은 어떻게 되나요?
F-1 비자 소지자가 CPT로 근무할 경우, 소득은 다른 미국 거주자들과 동일한 세율로 과세됩니다.
다만, 세법상 비거주 외국인으로 간주되기 때문에 미국 시민이나 거주 외국인과 동일한 공제나 세액 공제 혜택을 받지 못할 수 있습니다.
이로 인해 CPT 소득에 적용되는 세율이 더 높아질 수 있습니다. 따라서 자신의 세금 의무를 명확히 이해하고 미리 계획을 세우는 것이 중요합니다.
아래는 2024 과세연도(2025년 4월에 신고) 기준 소득세율입니다.
| 세율 | 2024년 과세 대상 소득 구간 (2025년에 신고) |
| 10% | $11,600 이하 |
| 12% | $11,601 ~ $47,150 |
| 22% | $47,151 ~ $100,525 |
| 24% | $100,526 ~ $191,950 |
| 32% | $191,951 ~ $243,725 |
| 35% | $243,726 ~ $609,350 |
| 37% | $609,351 이상 |
CPT 중에는 세금 납부가 면제되나요?
연방 및 주 소득세는 면제되지 않지만, CPT 소득에 대해서는 Social Security 및 Medicare 세금 납부가 일반적으로 면제됩니다.
이 면제는 F-1 비자 신분과 세법상 비거주 외국인 신분.
이 세금이 급여에서 잘못 공제되지 않도록 고용주에게 이 면제 사실을 반드시 알리시기 바랍니다.
세금이 잘못 부과되면 과도한 세금을 납부하게 될 수 있습니다.
반대로 과소 납부할 경우, 향후 비자 또는 영주권 거절과 같은 문제로 이어질 수 있습니다.
Sprintax Returns를 통해 CPT 중인 유학생으로서 세금 신고를 준비하세요.
CPT 중인 F-1 비자는 세금 환급을 받을 수 있나요?
세금 환급 가능 여부는 급여에서 원천징수된 세금의 금액과 연간 총소득 등 여러 요소에 따라 달라집니다.
기본적으로, 납부해야 할 세금보다 더 많은 세금이 원천징수되었다면 환급 대상이 될 수 있습니다.
단, 비거주 외국인은 미국 시민이나 거주자가 받을 수 있는 일부 세액 공제나 공제 항목에 대한 자격이 없을 수 있으므로, 환급액이 줄어들 수 있습니다.
CPT 학생의 세금 신고
국제 CPT 학생은 Form 8843 및 1040NR 양식을 제출해야 합니다.
Sprintax Returns를 사용하여 세금 신고를 준비할 수 있습니다. 이 과정은 빠르고 간단합니다. 몇 가지 질문에 답하면, 시스템이 개인 상황에 맞게 거주자 신분을 판별하고 제출해야 할 세금 양식을 안내해줍니다.
Sprintax는 어떻게 도움이 되나요?
Sprintax Returns는 비거주자를 지원하기 위해 설계된 세금 신고 서비스로, F-1 비자 CPT 학생들이 미국 세금 의무를 이행할 수 있도록 돕습니다. 다음은 Sprintax의 주요 기능입니다:
- 세금 신고 작성: Sprintax는 양식 8843, W-2, 1040-NR 등 필요한 모든 세금 양식을 이해하고 작성할 수 있도록 명확한 설명과 지원을 제공합니다.
- 세금 규정 준수: 미국 세법을 준수할 수 있도록 세금 의무에 대한 이해를 돕기 위해 최선을 다합니다.
- 환급 극대화: 세금 신고를 정확히 작성함으로써 받을 수 있는 환급금을 최대한 확보할 수 있도록 지원합니다.
- 24시간 고객 지원: 세금 신고 과정 전반에서 궁금한 점을 해결할 수 있도록 고객 지원 서비스를 제공합니다.
Sprintax를 사용하면 세금 신고 과정을 보다 간단하게 만들 수 있으며, 세금이 정확하고 효율적으로 처리된다는 확신을 가질 수 있습니다.
Sprintax Returns를 통해 CPT 중인 유학생으로서 세금 신고를 준비하세요.
Sprintax를 통해 제공되는 리소스를 활용하고 세금 의무를 이해함으로써, 미국 세금 시스템을 효과적으로 파악할 수 있습니다.
