Como no residente en EE. UU., el Formulario 1040-NR del IRS es uno de los documentos fiscales más relevantes con los que deberá familiarizarse al acercarse la temporada de impuestos.
Después de todo, este formulario es el que utilizará para presentar su declaración de impuestos ante el IRS.
En este blog, revisaremos si debe o no presentar el Formulario 1040-NR y le daremos algunos consejos clave para presentar su declaración correctamente.
¿Qué es el formulario 1040-NR del IRS?
El Formulario 1040-NR (también conocido como 1040NR) es la versión específica para no residentes del Formulario 1040, formalmente llamado Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de EE. UU.
Este documento es el formulario principal que los no residentes con ingresos de origen estadounidense deben presentar durante la temporada de impuestos.
¿Quién debe presentar el formulario 1040-NR?
Si está clasificado como extranjero no residente, tendrá que presentar el formulario 1040-NR si trabajó en EE. UU. o tuvo ingresos procedentes de EE. UU.
Algunos ejemplos de ingresos imponibles en EE. UU. incluyen ingresos por trabajo por cuenta ajena o propia, ingresos de inversiones, becas imponibles, becas de investigación y rentas por alquileres.
Es fundamental que los no residentes cumplan con sus obligaciones fiscales.
Si no presentan la declaración correctamente, o después de la fecha límite del 18 de abril puede resultar en multas y sanciones por parte de la Agencia Tributaria estadounidense.
Cómo presentar el formulario 1040-NR – instrucciones para extranjeros no residentes
¿Qué debe incluirse en el Formulario 1040-NR?
Al revisar las instrucciones del Formulario 1040-NR, verá que debe incluir información personal como su nombre y dirección.
También deberá proporcionar su Número de la Seguridad Social (SSN). Si no cuenta con un SSN, puede incluir su Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN).
Además de los ingresos de origen estadounidense, el Formulario 1040-NR le permite declarar los siguientes tipos de ingresos:
- Dividendos ordinarios y cualificados
- Becas y subvenciones
- Ganancias de capital
- Rentas inmobiliarias o agrícolas
Para los no residentes con ganancias de capital, es necesario declarar estas ganancias en el Anexo NEC junto con el Formulario 1040-NR.
Presentación del 1040NR por Internet
Si bien puede presentar el Formulario 1040-NR por su cuenta, Sprintax ofrece una solución eficiente para hacerlo en línea.
La ventaja de hacerlo personalmente es que no tiene costo, pero es posible que deba descargar, imprimir y enviar físicamente su declaración de impuestos a la oficina de impuestos correspondiente.
La desventaja de presentar el formulario por su cuenta es tener que gestionar el papeleo fiscal y asegurarse de que la declaración esté correcta, una tarea que puede ser compleja si es su primera vez y es no residente.
Nuestra solución de presentación electrónica le facilita la preparación y presentación de la declaración de no residente por Internet.
Prepare y presente el Formulario 1040-NR de manera sencilla en línea con Sprintax Returns
¿Dónde envío el formulario 1040-NR?
Si presenta su declaración electrónicamente, no es necesario enviarla por correo.
Si la envía por correo, envíela a la dirección postal 1040NR correspondiente, consulte el sitio web del IRS para obtener más detalles.
1040-NR y devolución de impuestos
Presentar el formulario de impuestos es el único medio para recibir una devolución de impuestos de EE. UU. que le corresponda.
Puede verificar fácilmente si tiene derecho a una devolución de impuestos con Sprintax.
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¿Afectarán los convenios fiscales a mi declaración de la renta?
Al realizar su declaración de la renta, puede que tenga derecho a una desgravación fiscal si su país de origen tiene un tratado fiscal en vigor con EE. UU.
Este tratado podría permitirle eximir una parte o la totalidad de sus ingresos de origen estadounidense, tanto a nivel federal como estatal.
- UU. tiene tratados con más de 65 países, enfocados principalmente en evitar la doble imposición para asegurar que no pague impuestos en exceso.
¿Cuándo hay que presentar el 1040-NR?
Si obtuvo ingresos sujetos a retención fiscal, deberá presentar el formulario antes del 15 de abril del año siguiente. Por ejemplo, si tuvo ingresos en 2023, tendrá que presentar la declaración antes del 15 de abril de 2024.
Si no ha tenido ingresos de fuentes estadounidenses, debe presentar el formulario 8843.
Por lo general, deberá presentarlo el 15 de junio.
¿Qué ocurre si presento el 1040-NR fuera de plazo?
Es muy importante presentar el formulario 1040-NR antes de la fecha límite para la declaración de la renta en EE. UU.
Si no lo hace a tiempo y no ha solicitado una prórroga (ver más detalles a continuación), podría enfrentar multas y sanciones del IRS.
La presentación incorrecta sin modificar su declaración puede afectar futuras solicitudes de visado y tarjeta de residencia.
No puedo presentar la declaración antes del 15 de abril. ¿Puedo obtener una prórroga?
Si no puede presentar su declaración antes de la fecha límite, debe enviar el formulario 4868 para solicitar una prórroga.
No obstante, debe presentarlo antes de la fecha de vencimiento del 1040-NR (15 de abril).
Para aumentar las probabilidades de un proceso exitoso antes de la llegada de la fecha límite, es recomendable asegurarse de que todos los documentos estén preparados con anticipación, semanas o meses previos a la temporada de presentación de impuestos.
He cometido un error en mi declaración de la renta. ¿Cómo puedo corregir mi declaración de la renta?
¿Ha presentado incorrectamente su declaración de impuestos?
En primer lugar, no se preocupe. No es el fin del mundo. Muchos no residentes cometen errores cuando llega la temporada de impuestos.
La clave para abordar el problema consiste en actuar con celeridad y determinación.
Para modificar su declaración federal, deberá presentar un formulario 1040-X, también conocido como “declaración de la renta individual estadounidense modificada“.
¿La buena noticia? Si esto le afecta, puede realizar ajustes a su declaración de impuestos de manera sencilla en solo unos pasos utilizando Sprintax Returns.
¿Puedo presentar mi declaración de la renta por Internet desde casa?
Es natural que muchos no residentes en EE.UU. sientan inseguridad al gestionar sus obligaciones fiscales por cuenta propia.
Aquí es donde Sprintax Returns puede ayudarle.
Sprintax está disponible para E-filing, lo que significa que puede presentar su declaración desde la comodidad de su propia casa.
Recuerde que no podrá presentar en línea si:
- Alguno de sus documentos de pago no tiene un EIN
- Alguno de sus formularios 1042-S carece de un código identificador único
- Tiene ingresos por plusvalías
- Posee el formulario 1099-NEC
- Tiene el formulario 1099-INT
- Posee el formulario 1099-MISC con un monto mayor en la casilla 4 que en la casilla 0
- Ha incluido su último comprobante de nómina
- Ha obtenido ingresos por trabajo independiente
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![IRS form 8843 instructions [2024]](https://blog.sprintax.com/wp-content/uploads/2020/01/how-to-file-form-8843.jpg)
