외국에서 미국으로 오는 모든 비거주자는 떨림과 어려움을 겪습니다.
특히 비거주자가 겪는 일반적인 어려움 중 하나는 미국 세금 신고입니다.
이 포스팅에서는 Form 1040, Form1040NR, 등 세금 양식과 각자의 상황에 맞게 양식을 사용하는 방법을 알아보겠습니다.
Form 1040(NR)으로 총 과세 소득을 계산하고 환급액을 알아볼 수 있습니다.
그럼 이제 사용할 양식을 알아내는 방법을 살펴보겠습니다.
세법상 거주자성 판정
미국에서 세금 신고를 하기 위해서는 사용해야 하는 양식과 세금 납부 금액을 반드시 알고 있어야 합니다.
비거주자가 저지르는 흔한 실수 중 하나는 거주자 자격으로 세금 신고하는 것입니다. 즉 거주자용 양식인 Form 1040를 사용하는 것입니다. 비거주자가 거주자로 세금 신고하면 받을 자격이 없는 혜택과 환급을 받게 될 수도 있습니다.
세법상 거주자성은 거주자, 비거주자, 이중 거주 신분(dual-status),의 이렇게 세 가지 유형으로 구분할 수 있습니다. 자세한 사항은 이 자료를 확인하십시오.
Sprintax를 사용하면 세법상 거주자성을 무료로 알아볼 수 있습니다. 간단히 계정을 만들어 시작해 보십시오.
Form 1040, Form 1040NR 중 제출해야 하는 양식은?
기본적으로 거주자는 Form 1040을, 비거주자는 Form 1040NR를 사용합니다.
Form 1040NR이란?
2025년 과세연도 비거주자 세금 신고를 하는 경우 Form 1040NR을 사용해야 합니다.
Form 1040NR(U.S. Nonresident Alien Income Tax Return)은 미국 비거주자 외국인이 연간 미국에서 소득이 발생한 경우 제출해야 하는 소득세 신고 양식입니다.
지금 바로 Sprintax를 사용, Form 1040NR을 온라인으로 제출하십시오
2025년 과세 연도 Form 1040NR을 온라인으로 제출할 수 있는가?
Form 1040NR는 온라인으로 IRS에 제출할 수 있습니다.
또는 Form 1040NR에 명시된 주소로 우편 발송해도 됩니다.
Sprintax로 Form 1040-NR 제출
일부 비거주자는 Sprintax를 통해 Form 1040NR을 온라인으로 제출할 수 있게 되었습니다. 온라인 세금 신고 대상자 여부를 여기에서 확인할 수 있습니다.
Sprintax는 비거주자 외국인 세금 신고를 스트레스 없이 쉽게 준비할 수 있도록 도와드립니다! 또한 Sprintax는 미국 내 유일한 비거주자용 세무 소프트웨어이자 Turbotax의 비거주자 세금 파트너이기도 합니다.
현재 Sprintax는 유일한 비거주자 대상 세금 신고 솔루션으로 온라인 신고 서비스를 제공하고 있습니다.
온라인 세금 신고 대상자가 아닌 경우에는 양식을 준비해 다운로드하고 서명하여 미국 체류 동안 거주했던 주의 가장 가까운 IRS 처리 센터로 세금 신고서를 우편 발송하면 됩니다.
Sprintax를 통해 Form 1040NR을 온라인으로 제출하십시오
이중 신분(dual-status) 외국인인 경우에는 어떤 세금 신고서를 제출해야 하는가?
과세 연도 초에 비거주자 외국인이였다가 과세 연도 말에 거주자 외국인이 된 경우에는 “Dual-Status Return”라고 적힌 Form 1040을 첨부하고, “Dual-Status Statement”라고 적힌 Form 1040NR을 제출해야 합니다.
반대로 과세 연도 초에 거주자 외국인이 였다가 과세 연도 말에 비거주자 외국인이 된 경우에는 “Dual-Status Return”라고 적힌 Form 1040NR을 제출하고, “Dual-Status Statement”라고 적힌 Form 1040을 첨부합니다.
Form 1040NR 대신 Form 1040을 제출하면 어떻게 될까?
잘못된 양식을 제출하면 추후 미국 비자나 영주권을 신청할 때 혼선이 생겨 문제가 발생할 수 있습니다.
또한, Form 1040NR 대신 Form 1040을 제출하면 벌금이 부과될 수 있습니다.
잘못된 양식을 제출했다면, 연말에 IRS와 문제가 생기지 않도록 세금 신고서를 정정해야 합니다.
소득이 없다면 어떤 양식을 사용해야 하는가?
미국에 체류하는 동안 미국에서 발생한 소득이 없는 경우 Form 8843을 제출해야 합니다. 이 양식은 다음과 같은 경우에 해당됩니다.
- F, J, M, Q 비자
- 실질 거주자 테스트를 위해 체류 일수를 제외한 기타 비거주자
예를 들어, H1B, H2B, L, DACA 등 취업 또는 이민 비자로 체류 중인 경우에는 이 양식을 사용해서는 안 됩니다.
Form 8843는 소득세 신고서가 아닙니다. 세법상 비거주자 외국인 중 특정 유형에 한해서만 미국 정부에 제출하는 서류입니다.
하지만 미국에서 발생한 소득이 있다면 세금 신고를 해야 합니다. Form 8843과 함께 1040NR를 사용하여 세금 신고서를 제출해야 합니다.
Form 8843에 대한 자세한 사항은 여기에서 확인할 수 있습니다.
세금 서류를 가장 쉽게 준비하려면 어떻게 해야 하는가?
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Sprintax는 무엇보다도 세법상 거주자성을 판정하여 개인마다 어떤 양식을 작성해야 하는지 파악합니다.
그리고 궁금한 점이 있으면 VITA 자격을 갖춘 라이브 채팅 팀에서 항시 도움받을 수 있습니다.
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