(Обновлено на 22 февраля 2025 год)
По данным IRS (Internal Revenue Service – Налогового Управления США), в США на любой стадии в течение года может быть до 12 000 помощников по хозяйству (Au Pair).
Что это Au pair?
Au pair – это человек в возрасте от 18 до 30 лет, который приезжает из своей страны, чтобы жить в США с семьей и работать в качестве опекуна/воспитателя. Работа в качестве Au Pair является непревзойденной возможностью познакомиться с американским образом жизни, а для тех, кто не является носителем английского языка, это возможность выучить и практиковать язык.
Одна из многих проблем, с которыми Au Pair приходится сталкиваться по прибытии в США, заключается ознакомлении с налоговой системой США.
Имея это в виду, мы собрали это удобное руководство, чтобы рассказать вам обо всем, что вам нужно знать об иностранных Au Pair и налогах в США.
Итак, начнем!
Резидентство для целей налогообложения
Au Pair обычно считаются нерезидентами для целей налогообложения в США.
Однако, если вы уже находитесь в США более 2 лет, вам необходимо будет пройти тест на существенное присутствие (Substantial Presence Test), чтобы определить ваше резидентство для целей налогообложения.
Вы должны знать свое место жительства для уплаты налогов – неправильная подача декларации может привести к штрафам и пеням и повлиять на будущие заявления на получение визы.
Должны ли Au Pair подавать налоговую декларацию в США?
В общем, да.
Все платежи, которые вы получили в качестве Au Pair от вашей принимающей семьи, которые покрывают стоимость всех необходимых академических курсовых работ, проживание и питание или компенсацию за работу по уходу за ребенком, облагаются подоходным налогом.
Будучи нерезидентом, Au Pair придется платить налог со всех денег, которые они заработали из американских источников.
Вам необходимо подать заявление на получение номера социального страхования (Social Security Number (SSN)) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)), в зависимости от того, что применимо в вашем случае, чтобы подать ваши налоги.
В Соединенных Штатах, кроме федерального налога, существуют также налоги штата и местные налоги. Нужно ли вам подавать налоговую декларацию штата, зависит от налоговых правил штата, в котором вы жили и / или работали, поскольку в некоторых штатах вы не обязаны платить налог штата.
Для того, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства во время подачи, IRS разрешают Au Pair платить налог ежеквартально. Чтобы сделать это, все, что вам нужно, это отправлять форму 1040NR-ES (предполагаемая налоговая декларация) в IRS на ежеквартальной основе и прилагать чек на сумму, которую вы платите. Вы также можете полностью оплатить свой налог в конце налогового года с помощью своей формы 1040NR.
Подготовьте налоговую декларацию США здесь
От каких налогов освобождаются Au Pair?
Поскольку Au Pair платят за их работу в частном доме, они не подлежат обязательному удержанию подоходного налога США и отчету о них в форме 941 и W-2.
Большинство Au Pair считаются иностранцами-нерезидентами при налогообложении, поэтому они не имеют права на получение Налогового Кредита на Заработанный Доход, Кредита Хоуп (Hope Credit) или Кредита на Обучение в течение всей жизни.
Заработная плата также будет освобождена от налогов на социальное обеспечение и медицинскую страховку (Social Security and Medicare – FICA) из-за статуса Au Pair как иностранца-нерезидента. Однако, если вы ранее были в США в качестве студента, преподавателя, стажера или исследователя со статусом не иммигранта F, J, M или Q, то вы можете быть классифицированы как иностранец-резидент, то есть вы можете быть должны подать на эти налоги.
Как подать налоговую декларацию США
Как правило, вы должны до 15 апреля каждого года подавать налоговую декларацию.
Крайний срок подачи федеральных налоговых деклараций за 2024 год — 15 апреля 2025 года.
Чтобы подать налоговую декларацию по хозяйству, вам необходимо:
- Получите или найдите свой номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN);
- Определите общую сумму, которую вы получили в виде выплат от принимающей семьи, чтобы рассчитать, сколько вы заработали в США в течение любой части 2024 календарного года;
- Подайте заявку по форме 1040NR в IRS;
- Отправьте платеж в IRS с указанием суммы причитающихся вам налогов.
В Sprintax наше программное обеспечение имеет возможность помочь вам легко подготовить вашу федеральную налоговую декларацию онлайн. Мы также поможем вам с вашей налоговой декларацией штата.
Подготавливая налоговые документы в Sprintax, вы также можете обеспечить максимальный возврат налогов! А поскольку обычно пользователь Sprintax получает возврат налога в размере $927 США, легко понять, почему стоит потратить время на проверку того, что вы можете получить!
Наше программное обеспечение Sprintax поможет вам легко подать федеральную налоговую декларацию в электронном виде онлайн. Если это требуется в штате(ах), где вы работали помощницей по хозяйству, мы также поможем вам подготовить налоговую декларацию штата.
С Sprintax вы можете:
- Сэкономить время и стресс!
- Определить ваш статус резидента
- Подготовить полностью соответствующую требованиям налоговую декларацию США
- Максимально увеличить возврат налогов вашего штата, если доступно
- Воспользуйтесь нашим круголосуточным Live Chat
Подготовьте налоговую декларацию США сегодня!
Я неправильно подал! Что я должен делать?
Во-первых, не волнуйтесь: многие нерезиденты каждый год либо забывают подать заявление, либо по ошибке регистрируются как резиденты.
Действия, которые вам необходимо предпринять, зависят от того, насколько вы подали неправильно.
Например, если вы никогда не подавали декларацию, вы все равно можете вернуть ее на любом этапе.
Правильно, никогда не поздно исправить ошибку! Даже если вы допустили ошибку шесть лет назад, как только вы это заметите или вам сообщат, исправьте ее как можно скорее.
Однако, если вам положен возврат налога, вы можете потребовать его обратно только в течение трех лет с даты выплаты первоначальной декларации.
Если вы забыли подать налоговую декларацию и задолжали налог в IRS, вам следует подать ее как можно скорее.
Это потому, что IRS будет взимать с вас штрафы за задержку с налоговой декларацией, и чем позже вы ее покинете, тем больше будут эти штрафы.
Они также могут повлиять на ваши будущие заявления на получение грин-карты и визы.
Если вы по ошибке указали статус резидента США, вам необходимо будет подать форму 1040X и исправить налоговую декларацию нерезидента 1040NR. Эта форма аналогична форме 1040.
Подробнее о том, что делать, если вы заполнили неправильно, вы можете узнать здесь.
Вы можете внести изменения в свою налоговую декларацию с помощью Sprintax.
Что произойдет, если я не подам налоговую декларацию США?
Важно отметить, что, не подавая налоговую декларацию, вы можете серьезно снизить свои шансы на получение визы США или Грин-карты в будущем.
Если возникает ситуация, когда вы в конечном итоге должны платить дополнительные налоги вместе с возвратом, у вас есть различные варианты оплаты. Наиболее распространенными формами оплаты являются оплата чеком, банковским переводом или кредитной или дебетовой картой.
Возможно, вам придется подготовить платежный ваучер и отправить его в IRS с чеком или денежным переводом, если вы выберете этот способ оплаты.
Если вы решите оплатить с помощью платежного ваучера, Sprintax предоставит вам заполненную форму. Вы найдете подробную информацию о методе, который вы выбрали в ваших инструкциях.
Ознакомьтесь с этим руководством о том, что делать, если вы пропустили крайний срок оплаты налогов.
