Los formularios W-8 pueden ser bastante complejos para los no residentes.
No obstante, es fundamental conocerlos bien, especialmente si planea obtener ingresos durante su estancia en Estados Unidos.
Por ello, hemos recopilado toda la información necesaria sobre el formulario W-8BEN en esta guía práctica.
¿Para qué sirve el formulario W-8BEN? Veámoslo…
Visión general:
- Descripción general de los formularios W-8
- Diferencias entre los formularios W-8 y W-9
- Formulario W-8BEN
- Formulario W-8BEN-E
¿Qué son los formularios W-8 y cuál es su propósito?
Los formularios W-8 son documentos del IRS diseñados para recopilar información sobre contribuyentes no residentes y para que estos puedan beneficiarse de los convenios fiscales.
Dado que la tasa estándar de impuestos para no residentes es del 30%, los formularios W-8 pueden ser útiles para reducir el pago de impuestos si su país tiene un convenio fiscal con EE. UU.
Básicamente, si no completa un formulario W-8, puede esperar que se le aplique una tasa impositiva del 30%, incluso si su país de origen tiene un convenio fiscal con EE. UU.
¿Quién debe cumplimentar el formulario W-8?
Los extranjeros no residentes que hayan trabajado en EE. UU. o que hayan recibido ingresos de fuentes estadounidenses deben rellenar los formularios W-8. Esto también se aplica a las empresas extranjeras tanto en EE. UU. como en el extranjero.
Lo mismo ocurre con las empresas extranjeras en EE. UU.
Hay cinco formularios W-8: W-8BEN, W-8BEN-E, W-8ECI, W-8EXP y W-8IMY.
Puede rellenar los formularios W-8BEN y W-8BEN-E en línea con Sprintax Forms
Países que tienen tratados fiscales con EE.UU.
EE.UU. tiene más de 66 convenios fiscales abiertos con países de todo el mundo.
La posibilidad de beneficiarse de las ventajas de un convenio fiscal dependerá de varios factores, entre los cuales se incluyen:
- El visado que posea
- El tipo de ingresos que reciba
- La razón por la cual se le compensa
- El tipo de organización que le paga
Puede obtener más información sobre los convenios fiscales aquí.
¿Qué es un formulario W-8BEN y para qué sirve?
El formulario W-8BEN debe ser presentado a los agentes de retención, pagadores y FFI (instituciones financieras extranjeras) por no residentes que puedan estar sujetos a una retención de impuestos de EE. UU. a una tasa del 30 % sobre los pagos recibidos de fuentes dentro de EE. UU.
El formulario W-8BEN se conoce oficialmente como “Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)“.
Si usted es un no residente que percibe ingresos (excepto ingresos por servicios personales) en EE. UU., debe completarlo.
El formulario también se denomina “certificado de condición de extranjero” para abreviar y confirma que el declarante es un no residente.
Al presentar un W-8BEN, puede solicitar una reducción de impuestos en EE.UU. si su país de residencia habitual tiene un convenio para evitar la doble imposición y cualquier ingreso (excepto los ingresos por servicios personales, para lo cual debe utilizar el formulario 8233) que haya recibido está relacionado con dicho convenio.
Este tipo de ingresos incluye:
- Becas imponibles
- Premios
- Intereses
- Dividendos
- Alquileres
- Regalías
- Primas
- Anualidades
Cómo rellenar el formulario W-8BEN
A continuación, puede ver una copia de un formulario W-8BEN.
Al completarlo, se le solicitarán algunos datos sencillos, como su nombre, país de nacionalidad y dirección postal.
En la segunda sección, se le preguntará sobre los beneficios de los convenios fiscales con su país de origen.
Siempre debe verificar si tiene algún beneficio aplicable en lugar de suponer que lo tiene.
A continuación, se le pedirá que firme el formulario, confirmando que toda la información es correcta.
¿Durante cuánto tiempo es válido un formulario W-8BEN?
Depende.
Siempre que no cambie ninguno de los datos del formulario, su W-8BEN debería ser válido hasta tres años naturales después de la fecha de cumplimentación.
Por ejemplo, si completó un formulario W-8BEN el 28 de marzo de 2024, será válido hasta el 31 de diciembre de 2027.
Cuándo no utilizar el formulario W-8BEN
Los residentes en EE. UU. no deben presentar el formulario W-8BEN.
En su lugar, los residentes deben presentar el formulario W-9.
Además, no debe rellenar el formulario W-8BEN para describir los ingresos por servicios personales.
¿Debo presentar el formulario 8823 o el W-8BEN?
Muchos no residentes se confunden sobre si deben presentar el formulario 8233 o el W-8BEN.
El formulario que debe presentar depende de su tipo de ingresos.
El formulario que debe presentar depende de su tipo de ingresos. El formulario W-8BEN debe completarse para cualquier ingreso que no se considere ingreso por servicios personales, mientras que el 8233 se utiliza para describir los ingresos por servicios personales.
Otra diferencia entre el formulario W-8BEN y el formulario 8233 es que el agente de retención debe presentar el formulario 8233 al IRS.
¿Qué es el formulario W-8BEN-E?
También se conoce oficialmente como “Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting” (pdf).
Toda entidad que desee acogerse a los beneficios del tratado debe completar el formulario W-8BEN-E.
Diferencia entre el formulario W-8BEN y el formulario W-8BEN-E
Una diferencia clave entre este formulario y el formulario W-8BEN es que el primero está destinado a “entidades”, lo que abarca cualquier tipo de empresa u otra institución que tenga más de un propietario. Esto incluye sociedades anónimas, sociedades colectivas, entidades exentas, fundaciones (públicas y privadas), organizaciones internacionales e incluso gobiernos extranjeros.
El dinero recibido por las empresas extranjeras también se grava a un tipo del 3 0% en Estados Unidos. Al igual que el W-8BEN, este formulario permitirá a la empresa recibir una deducción fiscal si corresponde.
Las empresas extranjeras deberán completarlo si obtienen los mismos ingresos que los mencionados anteriormente.
En realidad, existen algunas similitudes entre los dos formularios; por ejemplo, el diseño y los detalles solicitados en ambos son similares.
Sin embargo, la diferencia clave es que el W-8BEN se aplica a los ingresos procedentes de personas físicas o entidades unipersonales, como contratistas independientes y empresarios individuales, mientras que el W-8BEN-E está destinado a los ingresos procedentes de entidades.
En otras palabras, el W-8BEN es exclusivo para personas físicas, mientras que las entidades están obligadas a rellenar el W-8BEN-E.
Cómo completar el W-8BEN-E
Como se puede observar, el diseño y la información requerida para un W-8BEN-E son mucho más extensos y la información solicitada es diferente.
Inicialmente, se le presentará una lista de personas que no deben utilizar este formulario, así como los formularios pertinentes que deben emplear.
En la sección uno, se le harán preguntas sobre el beneficiario efectivo, como el nombre de la organización y el país de origen.
En total, hay 29 secciones, la gran mayoría de las cuales son breves.
¡Puede preparar su formulario W-8BEN-E con Sprintax!
¿Qué ocurre si la empresa presenta un formulario incorrecto en mi nombre?
Esto es algo relativamente común, por lo que no debe alarmarse si ocurre.
Si esto sucede, puede simplemente presentar una declaración de impuestos en EE. UU. (Formulario 1040-NR) junto con el Formulario 8833 para indicar que usted es, de hecho, elegible para un tratado.
Poco después, debería recibir la devolución de los impuestos pagados en exceso.
También tiene la opción de presentar el Formulario 1040-NR con un experto fiscal como Sprintax Returns.
Al utilizar nuestro servicio, podrá estar seguro de que cumplirá al 100 % con sus obligaciones fiscales.
Cuándo y dónde presentar los formularios W-8
Técnicamente, usted no presenta los formularios W-8 con el IRS.
El formulario W-8BEN será enviado por la organización que le está haciendo los pagos.
Luego debe devolverse a la empresa que se lo envió, no al IRS. No tendrá que presentarlo con la declaración de la renta.
¿Cuál es la diferencia entre los formularios W-8 y W9?
Hay una respuesta muy sencilla cuando se plantea si debe presentar el W9 o el W-8BEN.
Los formularios W-8 son únicamente para no residentes. Eso significa que los estudiantes internacionales también tienen que presentar un W-8BEN cuando sea necesario.
Los formularios W-9 son para residentes en EE. UU.
¿No está seguro de ser residente a efectos fiscales? Realice la prueba de presencia sustancial para averiguarlo.
¿Quién puede ayudarme con mis asuntos fiscales?
Sprintax Forms puede asistirle.
Podemos ofrecerle
- Generación en línea de formularios, tales como W-8BEN, W-8BEN-E, W-4, 8823, ¡y más!
- Determinaremos fácilmente su estatus de residencia fiscal, asegurando así que está pagando la cantidad correcta de impuestos.
- Nuestro software aplicará todos los beneficios de tratados fiscales que le correspondan.
Nuestro servicio fue diseñado para simplificar la preparación de impuestos y garantizar que nuestros usuarios cumplan plenamente con las normas fiscales del IRS.
