미국에 세금 관련 서류를 제출해야 하는 비거주 외국인이라면, IRS(미국 국세청) 규정을 잘 지키는 게 중요해요.
그리고 연말에 세금 신고할 때는 납세자 식별 번호(TIN) 정보를 꼭 준비해둬야 해요.
TIN에는 두 가지 종류가 있어요. 하나는 사회보장번호(SSN), 다른 하나는 개인납세자식별번호(ITIN) 예요. 만약 SSN을 받을 수 없는 상황인데 세금 신고는 해야 한다면, ITIN을 따로 신청해야 해요.
이번 글에서는 세금 시즌 중 ITIN을 어떻게 신청하고 받을 수 있는지를 자세히 안내해 드리겠습니다.
왜 나는 사회보장번호(SSN)를 받을 수 없을까?
미국에서 일할 수 있는 자격이 미국 국토안보부(DHS)로부터 승인되지 않았다면, SSN을 받을 수 없어요.
하지만 예외적으로, 다음과 같은 비거주 외국인들은 SSN 신청이 가능해요:
- F-1 학생비자 소지자 중에서 교내 근무 중이거나, 교외 근무 허가를 받은 경우
- F-1 박사 과정 학생
- J-1 비자 소지자로 스폰서 기관으로부터 근무 허가를 받은 경우
- J-2 비자 소지자로 USCIS로부터 근무 허가를 받은 경우
개인납세자식별번호(ITIN)란 무엇입니까?
ITIN은 사회보장번호(SSN)를 받을 수 없는 비거주 외국인에게 미국 국세청(IRS)이 발급해주는 세금 처리용 번호예요.
총 9자리 숫자로 되어 있고, 항상 숫자 9로 시작해요.
이 번호는 IRS에서 본인 확인을 할 때 사용돼요.
왜 ITIN이 필요한가요?
비거주 외국인은 미국 세금 신고를 위해 ITIN이 필요해요
만약 IRS에 세금 신고 의무는 있지만 SSN을 받을 수 없는 경우, ITIN이 꼭 필요해요.
미국에서 수입이 생긴다면, 세금을 위해 ITIN이 반드시 필요하죠.
또한, IRS에 세금 신고를 할 때 본인 신원을 확인하고 세금 규정을 준수하고 있다는 걸 증명하기 위해서도 ITIN이 필요해요.
은행 계좌 개설 시
많은 은행들이 비거주 외국인이 계좌를 개설할 때 ITIN을 요구해요.
고용 관련
어떤 고용주들은 프리랜서나 계약직으로 채용할 경우, 세금 보고 목적으로 ITIN을 요구할 수 있어요.
비거주 외국인도 ITIN을 받을 수 있나요?
네, 이민 신분과 상관없이 ITIN 신청이 가능해요.
영주권자든 비거주 외국인이든, 미국 세법에 따라 세금 신고 의무가 있다면 ITIN을 받을 수 있어요.
ITIN은 기본적으로 미국 연방 세금 신고용으로 발급되지만, 은행 계좌 개설이나 모기지 신청 시 신분증 역할로도 사용할 수 있어요.
ITIN은 언제 신청해야 하나요?
세금 신고나 보고 의무가 생기면, 가능한 빨리 ITIN을 신청하는 게 좋아요.
ITIN 신청은 1년 내내 언제든지 접수 가능하답니다.
또한, ITIN을 이미 가지고 있다면 기한 안에 갱신해야 해요.
제때 갱신하지 않으면 세금 신고나 기타 세무 업무에서 문제가 생길 수 있어요.
ITIN 신청 자격은 어떻게 되나요?
SSN을 받을 수는 없지만 세금 보고를 위해 식별번호가 필요한
비거주 또는 거주 외국인이라면 ITIN을 신청할 수 있어요.
즉, 미국에서 세금 신고 의무가 있는 외국인이라면 ITIN 자격이 있는 거예요.
비거주 외국인은 어떻게 ITIN을 신청하나요?
ITIN을 받으려면Form W-7 양식을 작성해서 제출하고, 본인 신분과 외국 국적을 증명할 수 있는 서류를 함께 제출해야 해요.
온라인에서 Sprintax 양식으로 W-7 양식을 준비할 수 있습니다.
ITIN 신청 절차
ITIN을 받는 방법은 크게 두 가지가 있어요.
옵션 1 – 세금 신고 전에 ITIN을 먼저 신청하는 방법
세금 신고 전에 ITIN을 미리 신청하려면, Form W-7 양식을 작성하고 서명해야 해요.
이 단계에서는 SEVP 인증을 받은 미국 교육기관의 담당자에게 여권, 비자, DS-2019 또는 I-20 서류의 사본을 인증받을 수 있어요.
그다음에는 인증서, 신분 증명 서류, 서명된 W-7 양식을 함께 IRS로 우편 발송해야 해요.
보낼 주소는 다음과 같아요:
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
옵션 2 – 세금 신고와 함께 ITIN을 동시에 신청하는 방법
세금 신고할 때 ITIN도 같이 신청하는 방법도 있어요.
이 경우, 다음 서류들을 함께 제출해야 해요:
- 1040 NR (미국 연방 세금 신고서)
- ITIN 신청서 (서명 필수)
- 여권 인증 사본
여권 사본은 아래 기관 중 하나에서 인증받아야 해요:
- IRS 공인 대리인 또는 IRS 직원
- 미국 대사관 또는 영사관 (방문 전 예약 필수)
- 여권을 발급한 정부기관
주의: 학생이 세금 신고와 함께 ITIN을 신청하는 경우, SEVP 인증 학교에서 서류를 인증받는 건 더 이상 불가능해요.
ITIN 신청서 작성 시 어떤 정보가 필요할까요?
W-7 양식을 작성할 때 필요한 정보와 서류는 다음과 같아요:
- 이름, 우편 주소, 해외 주소(해당되는 경우)
- 생년월일과 출생지
- 국적
- 외국 납세자 식별번호(해당되는 경우)
- 미국 비자 번호(해당되는 경우)
- 본인 확인을 위한 기타 정보
ITIN 신청 시 어떤 서류를 제출해야 하나요?
W-7 양식과 세금 신고서와 함께,
신분과 외국인 신분을 증명할 수 있는 서류도 제출해야 해요.
세금 신고 전에 ITIN을 신청하는 경우, 아래 서류가 필요해요:
- 여권
- 비자
- DS-2019 또는 I-20
세금 신고와 함께 ITIN을 신청하는 경우:
- 여권만 제출하면 돼요.
※ 모든 서류는 원본 또는 공인된 사본이어야 해요.
하지만! 원본 서류를 우편으로 보내는 건 추천하지 않아요.
대신, 공인된 사본을 보내는 걸 강력하게 권장해요.
사본은 아래 기관 중 하나에서 인증받을 수 있어요:
- IRS 공인 대리인 또는 IRS 직원
- 미국 대사관/영사관 (방문 전 예약 필요)
- 해당 신분증을 발급한 정부기관
참고로, 여권은 신분과 외국인 신분을 동시에 증명할 수 있는 유일한 서류예요.
사용 가능한 인증 서류 목록
- 여권
- 주민등록증 또는 외국의 신분증 (사진, 이름, 주소, 생년월일, 유효기간 포함)
- 미국 운전면허증
- 출생증명서
- 외국 운전면허증
- 미국 주(州) 신분증
- 미군 신분증
- 외국 군 신분증
- 미국 주정부 ID 카드
- 비자
- 의료 기록 (6세 미만 아동의 경우)
- 학교 기록 (14세 미만 또는 학생이면 18세 미만까지 해당)
- 미국 이민국(USCIS) 발급 사진이 부착된 신분증
ITIN에 만료 기간이 있나요?
네, ITIN은 기본적으로 5년 동안 유효하지만, 3년 연속 사용하지 않으면 자동으로 만료돼요.
예를 들어, 2021, 2022, 2023년 중 한 번도 사용하지 않은 ITIN은 2024년 12월 31일에 만료돼요.
만료 예정일이 다가오면 IRS가 CP48 안내문을 보내줘요.
세금 신고를 원활하게 진행하려면, ITIN이 여전히 유효한지 꼭 확인하는 게 중요해요.
ITIN을 갱신하면, IRS로부터 CP565 안내문을 받고 기존 번호는 그대로 유지돼요.
ITIN 받는 데 얼마나 걸릴까요?
세금 시즌(1월 15일 ~ 4월 30일) 에는 ITIN 처리 기간이 몇 달씩 걸릴 수 있어요.
그래서 되도록 빨리 ITIN을 신청하는 게 가장 좋아요. 그래야 4월 15일 세금 신고 마감일 전에 ITIN을 받을 수 있어요.
비수기에는 약 7주 이내에 처리되는 경우가 많아요. 단, 자격 요건을 충족하고 신청서가 완벽히 작성된 경우에 한해요.
세금 시즌 전에 ITIN을 미리 받아야 하는 이유
세금 시즌 전에 ITIN을 신청해야 4월 15일까지 세금 신고를 할 수 있어요.
이건 오리건 주립대 국제학생 담당자인 에미코 크리스토퍼슨의 조언이에요.
“ITIN 신청은 세금 시즌에서 정말 중요한 부분이에요.”
IRS에 ITIN을 제출할 경우:
- 세금 시즌 외에 신청하면 → 평균 3개월 소요
- 세금 시즌 중에 신청하면 → 최대 5개월 이상 소요
“신청이 완료될 때까지 기다리는 기간이 생각보다 길 수 있기 때문에,
미리 신청하는 게 정말 중요해요.”
또한, 필요한 걸 미리 준비해두면
세금 환급도 더 빨리 받을 수 있는 순서에 들게 돼요.
“OSU에서는 Sprintax와 협업해서 학생과 직원들의 ITIN 신청 절차를 개선했어요.
그 결과, 신청 성공률이 높아졌고 처리 기간도 단축됐어요.”
Sprintax는 어떤 도움을 줄 수 있을까요?
개인 ITIN 신청
Sprintax Forms 에서는 ITIN 신청서와 필요한 서류를 정확히 준비해서 IRS에 제출하는 걸 도와줘요. 그래서 서류 누락이나 지연 없이 ITIN을 받을 수 있도록 도와줍니다.
비거주 외국인을 고용하는 기관용 ITIN 신청
학교나 기관에서 비거주 외국인을 위한 ITIN을 효율적으로 신청하고 싶다면, Sprintax Calculus 가 간편한 신청 절차를 제공해줄 수 있어요.
세금 신고와 함께 ITIN 신청하기
그게 끝이 아니에요!
Sprintax Returns 는 비거주 외국인 세금 신고도 도와줘서, 환급을 최대한 받을 수 있고 IRS 규정도 지킬 수 있도록 해줘요. 또한, 세금 신고와 함께 ITIN을 신청할 경우
W-7 양식도 자동으로 생성해줄 수 있어요.
