La guía fiscal definitiva para los participantes en el programa de visas J-1
Decenas de miles de personas acuden a Estados Unidos con visas J-1 cada año.
Todos los participantes en el programa de visas J-1 tienen la obligación de presentar sus impuestos. ¡Es la ley!
Muchos titulares de visados J-1 se sienten confundidos por la a menudo complicada jerga fiscal estadounidense.
Sin embargo, no es tan malo como parece, y conocer, aunque sea un poco sus requisitos de declaración puede ser de gran ayuda.
Con esto en mente, hemos creado una entrada en el blog que responderá algunas preguntas comunes de los participantes en el programa de visas J-1 en los Estados Unidos.
Tabla de contenido:
- ¿Tengo que pagar impuestos?
- Residencia fiscal
- ¿Cómo presentar mi declaración de impuestos?
- Formularios
- Exenciones fiscales para los que tienen una visa J-1
- Convenios fiscales
- Reclamar a dependientes
- ¿Dónde enviar mi formulario 1040-NR?
- Reclamar una devolución de impuestos
- Depósito directo para el reembolso de impuestos J-1
- ¿Cómo acelerar la devolución de mis impuestos?
- Necesito ayuda
- ¿Puedo presentar electrónicamente mi declaración de impuestos?
¿Los titulares de una visa J-1 tienen que pagar impuestos en Estados Unidos?
Los titulares de una visa J-1 en EE.UU. tienen que pagar impuestos sobre cualquier ingreso de origen estadounidense que reciban durante su estancia en el país. El valor de los impuestos dependerá de una serie de factores, como la cantidad que usted gane, el tipo impositivo de su estado y si su país de residencia tiene un tratado fiscal con Estados Unidos.
Todos los no residentes deben pagar el 10% de los impuestos sobre la renta hasta 11,600 dólares (año fiscal 2024). Si gana más de esta cantidad en su programa J-1, debe pagar un 12% de impuesto sobre la renta sobre la cantidad entre $11,601 y $44,725.
Como no residente en los Estados Unidos, tendrá que pagar impuestos sobre:
- Sueldos y compensaciones
- Salarios
- Propinas
- Intereses
- Dividendos
- Algunas becas/ayudas de estudio
- Premios/galardones
¿Cómo determinar su estatus de residencia fiscal en Estados Unidos con un visado J-1?
La mayoría de los titulares de una visa J-1 en Estados Unidos son considerados extranjeros no residentes a efectos fiscales. Esto se determina por lo que se conoce como la prueba de la presencia sustancial, que es utilizada por el IRS para decidir si un individuo que no es ciudadano de EE.UU. ni residente permanente de EE.UU. debe tributar como ciudadano de Estados Unidos o como extranjero no residente para un año específico.
La diferencia entre ambos es que los ciudadanos estadounidenses tributan por sus ingresos mundiales, mientras que los extranjeros no residentes sólo tienen que declarar sus ingresos procedentes de Estados Unidos.
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¿Cómo se presenta la declaración de impuestos sobre la renta J-1?
La fecha límite para presentar la declaración de impuestos para el año fiscal 2023 en Estados Unidos es el 15 de abril 2024. Todos los participantes en el programa J-1 tienen la obligación de presentar la declaración de impuestos.
Si obtiene ingresos en Estados Unidos, debe presentar una declaración de impuestos. Es muy importante que presente correctamente su declaración de impuestos sobre la renta. No presentarla, o presentar una declaración de impuestos sobre la renta que no cumpla con los requisitos, puede dar lugar a multas o sanciones.
También puede poner en riesgo sus futuras solicitudes de visado de residencia en Estados Unidos.
Al preparar sus documentos de impuestos de EE.UU. necesitará:
- Pasaporte
- Las fechas de entrada y salida de EE.UU. de la visita actual y de todas las anteriores
- Todos los formularios de impuestos que haya recibido (incluyendo los formularios W-2, 1042-S, y/o 1099, etc.)
- Información sobre el visado/estado migratorio-Formulario DS-2019
- Número de seguridad social (SSN por sus siglas en inglés) o número de identificación del contribuyente individual (ITIN por sus siglas en inglés)
El Formulario 1040NR puede ser particularmente confuso de completar para los no residentes, por lo que es importante tomarse su tiempo y seguir las instrucciones.
También es importante recordar que muchas de las casillas del formulario no se aplicarán a usted y que la mayor parte de la información requerida son sus datos personales, sus ingresos, la cantidad de impuestos que ha pagado y la cantidad que se le va a devolver (si es aplicable a usted).
Puede preparar y presentar electrónicamente su Formulario 1040NR con Sprintax sin estrés.
Sólo tiene que crear una cuenta para empezar.
Tengo una visa J-1. ¿Qué formularios tengo que rellenar?
1. Si ha recibido ingresos de origen estadounidense
Si ha recibido ingresos de origen estadounidense durante el año, es muy probable que tenga que presentar el “Formulario 8843” y el “Formulario 1040NR” para completar su declaración de impuestos.
Se le pedirá que introduzcas su nombre, dirección actual y número de seguridad social (SSN por sus siglas en inglés), o número de identificación del contribuyente individual (ITIN por sus siglas en inglés) del IRS, así como otros datos personales generales.
El Formulario 1040NR es su declaración de impuestos sobre la renta en Estados Unidos y puede presentarlo junto con una copia de su W2 al final del año fiscal.
Si ha obtenido ingresos de origen estadounidense, también tendrá que enviar junto con su declaración de impuestos sobre la renta, el formulario W2 “Declaración de salarios e impuestos “ o el formulario 1042-S “Ingresos de origen estadounidense de una persona extranjera sujetos a retención”.
Se trata de un documento fiscal del IRS utilizado por su empresa para informar de los salarios pagados a los empleados y de los impuestos retenidos. Está dividido en secciones estatales y federales y hay campos con información del empleador y detalles de los ingresos. Su empleador debe rellenar un formulario W2 o 1042-S y se lo enviará usualmente antes del 31 de enero.
2. Si no ha recibido ingresos de origen estadounidense
Si se encuentra en Estados Unidos y no ha recibido ingresos de origen estadounidense, deberá presentar el Formulario 8843 “Declaración para personas exentas con una condición médica “.
Puede preparar sus documentos fiscales para extranjeros no residentes en línea con Sprintax.
¿Existen exenciones fiscales para los que tienen una visa J-1?
Como no residente, estará exento de ciertos impuestos, como la Seguridad Social y Medicare (impuesto FICA).
Su país de residencia también influirá en los impuestos que pagará, ya que puede tener derecho a los beneficios de los tratados fiscales.
Es importante tener en cuenta que, como participante no residente en el programa J-1, es ilegal que solicite el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC por sus siglas en inglés).
¿Existen diferentes exenciones según se trate de un estudiante, profesor o becario J-1?
No, las exenciones son las mismas. En la actualidad, la única deducción a la que pueden acogerse todos los participantes en el programa J-1 es la deducción por los impuestos estatales y locales que hayan pagado durante el año, con un límite de 10.000 dólares.
Estos también se aplican a los titulares de la visa J-2. Estas visas se otorgan a los cónyuges y dependientes de los titulares de la visa J-1.
¿Cuánto tendrás que pagar de impuestos
Para el año fiscal 2023 en adelante, todos los no residentes deben pagar el 10% de los impuestos sobre la renta hasta $11,600.
Y si gana más de esta cantidad en su programa J-1, debe pagar el 12% de impuesto sobre la renta sobre la cantidad entre $11,601 y $47,150.
¿Pueden los titulares de una visa J-1 acogerse a las ventajas de los convenios fiscales?
La mayoría de los participantes en el visado J-1 (por ejemplo, los que trabajan y viajan y las Au Pairs) no pueden acogerse a los convenios fiscales.
Sin embargo, los estudiantes, profesores, investigadores, becarios y tesoreros pueden acogerse a determinados convenios fiscales si cumplen los requisitos.
¿Puede usted reclamar a sus dependientes en su declaración de impuestos J-1?
Los ciudadanos de Canadá, México y Corea del Sur y los estudiantes y aprendices con visa J-1 de la India que se acojan al tratado fiscal de la India pueden reclamar a sus dependientes en el formulario 1040NR.
Estados Unidos tiene tratados sobre el impuesto sobre la renta con varios países extranjeros, que pueden afectar su declaración de impuestos si su país de residencia está incluido en ellos. Para los extranjeros no residentes, estos tratados a menudo pueden reducir o eliminar los impuestos estadounidenses sobre varios tipos de servicios personales y otros ingresos.
Esto puede abarcar desde pensiones, intereses, dividendos, cánones y ganancias de capital. Los siguientes países sombreados en azul oscuro tienen un acuerdo fiscal en vigor con EE.UU:
Estados Unidos tiene tratados fiscales con cada uno de los siguientes países:
Por lo general, para los estudiantes, aprendices y personas en entrenamiento con visas J-1, los beneficios de los tratados fiscales son aplicables durante 4-5 años. Para los maestros y profesores, el límite es de unos 2-3 años.
Si su país no tiene un convenio fiscal con EE.UU. o el convenio no cubre el tipo de ingresos que obtiene, entonces debe pagar impuestos por estos ingresos.
El artículo 21(2) del Tratado Fiscal entre Estados Unidos e India permite a los estudiantes internacionales de la India solicitar deducciones estándar en el formulario 1040NR.
¿Qué importancia tiene el tratado fiscal entre México y EE. UU. para los titulares de visados J-1?
El convenio fiscal entre México y Estados Unidos garantiza que los ciudadanos mexicanos no tributen dos veces por los ingresos que obtengan durante su estancia por visado J-1 en Estados Unidos.
Por lo general, los titulares mexicanos de visados J-1 están obligados a pagar impuestos estadounidenses sobre los ingresos obtenidos durante su estancia en Estados Unidos y también deben presentar una declaración de la renta al IRS.
Sin embargo, los titulares de visados J-1 también pueden recibir ingresos por servicios personales por cuenta ajena (empleo en relación de dependencia) libres de impuestos, siempre que permanezcan en EE. UU. menos de 183 días y el pago lo realice un empleador mexicano.
El tratado también permite una reducción fiscal sobre los ingresos por cánones. Al acogerse a este beneficio, los ingresos por cánones tributarán a un tipo reducido del 10 %.
¿Pueden los titulares de un visado J-1 de Venezuela acogerse a los beneficios del convenio fiscal cuando obtienen ingresos en EE. UU.?
En virtud del tratado fiscal entre Venezuela y EE. UU., los titulares de visados J-1 que se encuentren en EE. UU. como estudiantes, beneficiarios de becas de investigación o aprendices están exentos de impuestos sobre los ingresos percibidos por becas o subvenciones (si cumplen todas las demás condiciones del tratado fiscal) o servicios personales (hasta 5000 dólares) durante un periodo de cinco años para los estudiantes y de dos años para las demás personas.
Por su parte, los profesores e investigadores (becarios de investigación) también están exentos del impuesto sobre la renta durante sus dos primeros años en Estados Unidos. Sin embargo, para poder acogerse a este beneficio, los titulares de visados no deben permanecer en Estados Unidos más de cinco años.
Nota: esta exención fiscal no se aplica a los ingresos procedentes de investigaciones que no se realicen para beneficio de la nación.
El convenio de doble tributación también establece que los ingresos procedentes de los derechos de autor no deben tributar más del 10 %.
¿Por qué es importante el convenio de doble imposición entre España y EE. UU. para los titulares de visados J-1?
En virtud del convenio fiscal entre España y EE. UU., los titulares de visados J-1 que se encuentren en EE. UU. en calidad de estudiantes, beneficiarios de becas de investigación o aprendices están exentos de impuestos sobre los ingresos por becas (si cumplen todas las demás condiciones del convenio fiscal) y hasta 5000 dólares de ingresos por servicios personales durante un periodo de cinco años en el caso de los estudiantes y de dos años en el caso de las demás personas.
Nota: esta exención fiscal no se aplica a los ingresos procedentes de investigaciones que no se realicen para beneficio de la nación.
¿Dónde debo enviar mi formulario de declaración de impuestos J-1?
La dirección a la que envíe sus formularios fiscales dependerá del lugar en el que haya permanecido durante su estancia en los Estados Unidos.
En general, enviará sus formularios de impuestos al Servicio de Impuestos Internos del Departamento del Tesoro en el estado en el que estuvo. Debería consultar el sitio web del IRS si aún no está seguro de dónde enviar sus formularios.
¿Qué pasa si no presento una declaración de impuestos?
Si no presenta sus formularios de impuestos después de su programa J-1, puede estar sujeto a multas e intereses.
La multa por presentación tardía es del 5% del monto de impuestos adicionales adeudados por cada mes de retraso en su declaración (hasta un máximo del 25%). Si presenta su declaración más de 60 días después de la fecha de vencimiento, la multa mínima es de $485 (desde el 31 de diciembre de 2023) o el 100 % de su impuesto no pagado, lo que sea menor.
El incumplimiento de sus obligaciones tributarias también puede resultar en que se le niegue una visa estadounidense en el futuro.
Presentación de una declaración de impuestos conjunta J1 cuando se está casado
Los extranjeros no residentes no pueden presentar una declaración de impuestos conjunta cuando están casados bajo ninguna circunstancia. Deben presentar siempre declaraciones separadas aunque tengan derecho a reclamar a los dependientes. Los dependientes sólo pueden reclamarse en una de las declaraciones de los cónyuges.
Vea la sección “¿Puede reclamar a los dependientes en su declaración de impuestos J-1?” para más detalles.
¿Cómo puedo reclamar la devolución de impuestos de la visa J-1?
Muchos estudiantes internacionales J-1 tienen derecho a reclamar la devolución de los impuestos federales y estatales. Puede hacerlo presentando su declaración de impuestos sobre la renta.
Hacerlo usted mismo puede ser a menudo estresante, pero Sprintax hace que reclamar su devolución de impuestos J-1 sea fácil.
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¿Cuánto tiempo se tarda en recibir un depósito directo para un reembolso de impuestos J-1?
Los plazos exactos son determinados por el IRS y son diferentes para cada reembolso, por lo que es difícil poner un plazo exacto para su reembolso. El tiempo de procesamiento de la declaración de impuestos sobre la renta en papel, se estima en 4-6 semanas desde el momento en que la declaración de impuestos es recibida por el IRS.
Debe dejar pasar de 1 a 2 semanas más para el envío por correo.
¿Se recuperan los impuestos más rápido con el depósito directo?
El tiempo de tramitación de la declaración de impuestos sobre la renta en papel es el mismo que el del trámite en línea. Sin embargo, recibir una domiciliación bancaria es más rápido que cobrar un cheque en su banco.
¿Puedo acelerar la devolución de mis impuestos?
Sí, si usted presenta la declaración de la renta antes de la fecha límite del 15 de abril, es probable que se tramite más rápidamente que si la deja para el último día.
Esto se debe al volumen de declaraciones de la renta que habrá que procesar cuando llegue la fecha límite.
¿Quién puede ayudarme con mi declaración de impuestos del visado J-1?
Sprintax es el socio no-residente de TurboTax y el único software de preparación automática de impuestos federales y estatales en línea para no residentes en los Estados Unidos.
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¿Puedo presentar electrónicamente mi declaración de impuestos de la visa J-1?
Cada año, Sprintax ayuda a muchos participantes de J-1 a presentar electrónicamente su declaración de impuestos federales.
Para averiguar si es elegible para presentar electrónicamente sus impuestos, consulte nuestra guía para presentar electrónicamente aquí.
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