La guía fiscal definitiva para los participantes en el programa de visas J-1

The ultimate US tax guide for J-1 participants

Decenas de miles de personas acuden a Estados Unidos con visas J-1 cada año.

Todos los participantes en el programa de visas J-1 tienen la obligación de presentar sus impuestos. ¡Es la ley!

Muchos titulares de visados J-1 se sienten confundidos por la a menudo complicada jerga fiscal estadounidense.

Sin embargo, no es tan malo como parece, y conocer, aunque sea un poco sus requisitos de declaración puede ser de gran ayuda.

Con esto en mente, hemos creado una entrada en el blog que responderá algunas preguntas comunes de los participantes en el programa de visas J-1 en los Estados Unidos.

¿Los titulares de una visa J-1 tienen que pagar impuestos en Estados Unidos?

Los titulares de una visa J-1 en EE.UU. tienen que pagar impuestos sobre cualquier ingreso de origen estadounidense que reciban durante su estancia en el país. El valor de los impuestos dependerá de una serie de factores, como la cantidad que usted gane, el tipo impositivo de su estado y si su país de residencia tiene un tratado fiscal con Estados Unidos.

Todos los no residentes deben pagar el 10% de los impuestos sobre la renta hasta 9.950 dólares. Si gana más de esta cantidad en su programa J-1, debe pagar un 12% de impuesto sobre la renta sobre la cantidad entre $9.951 y $40.525.

Como no residente en los Estados Unidos, tendrá que pagar impuestos sobre:

  • Sueldos y compensaciones
  • Salarios
  • Propinas
  • Intereses
  • Dividendos
  • Algunas becas/ayudas de estudio
  • Premios/galardones

¿Cómo determinar su estatus de residencia fiscal en Estados Unidos con un visado J-1?

La mayoría de los titulares de una visa J-1 en Estados Unidos son considerados extranjeros no residentes a efectos fiscales. Esto se determina por lo que se conoce como la prueba de la presencia sustancial, que es utilizada por el IRS para decidir si un individuo que no es ciudadano de EE.UU. ni residente permanente de EE.UU. debe tributar como ciudadano de Estados Unidos o como extranjero no residente para un año específico.

La diferencia entre ambos es que los ciudadanos estadounidenses tributan por sus ingresos mundiales, mientras que los extranjeros no residentes sólo tienen que declarar sus ingresos procedentes de Estados Unidos.

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¿Cómo se presenta la declaración de impuestos sobre la renta J-1?

La fecha límite para presentar la declaración de impuestos en Estados Unidos es el 15 de abril. Todos los participantes en el programa J-1 tienen la obligación de presentar la declaración de impuestos.

Si obtiene ingresos en Estados Unidos, debe presentar una declaración de impuestos. Es muy importante que presente correctamente su declaración de impuestos sobre la renta. No presentarla, o presentar una declaración de impuestos sobre la renta que no cumpla con los requisitos, puede dar lugar a multas o sanciones.

También puede poner en riesgo sus futuras solicitudes de visado de residencia en Estados Unidos.

Al preparar sus documentos de impuestos de EE.UU. necesitará:

  • Pasaporte
  • Las fechas de entrada y salida de EE.UU. de la visita actual y de todas las anteriores
  • Todos los formularios de impuestos que haya recibido (incluyendo los formularios W-2, 1042-S, y/o 1099, etc.)
  • Información sobre el visado/estado migratorio-Formulario DS-2019
  • Número de seguridad social (SSN por sus siglas en inglés) o número de identificación del contribuyente individual (ITIN por sus siglas en inglés)

El Formulario 1040NR puede ser particularmente confuso de completar para los no residentes, por lo que es importante tomarse su tiempo y seguir las instrucciones. También es importante recordar que muchas de las casillas del formulario no se aplicarán a usted y que la mayor parte de la información requerida son sus datos personales, sus ingresos, la cantidad de impuestos que ha pagado y la cantidad que se le va a devolver (si es aplicable a usted).

Puede preparar y presentar electrónicamente su Formulario 1040NR con Sprintax sin estrés.

Sólo tiene que crear una cuenta para empezar.

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US tax treaties

Tengo una visa J-1. ¿Qué formularios tengo que rellenar?

  1. Si ha recibido ingresos de origen estadounidense

Si ha recibido ingresos de origen estadounidense durante el año, es muy probable que tenga que presentar el “Formulario 8843” y el “Formulario 1040NR” para completar su declaración de impuestos.

Se le pedirá que introduzcas su nombre, dirección actual y número de seguridad social (SSN por sus siglas en inglés), o número de identificación del contribuyente individual (ITIN por sus siglas en inglés) del IRS, así como otros datos personales generales.

El Formulario 1040NR es su declaración de impuestos sobre la renta en Estados Unidos y puede presentarlo junto con una copia de su W2 al final del año fiscal.

Si ha obtenido ingresos de origen estadounidense, también tendrá que enviar junto con su declaración de impuestos sobre la renta, el formulario W2 “Declaración de salarios e impuestos “ o el formulario 1042-S “Ingresos de origen estadounidense de una persona extranjera sujetos a retención”.

Se trata de un documento fiscal del IRS utilizado por su empresa para informar de los salarios pagados a los empleados y de los impuestos retenidos. Está dividido en secciones estatales y federales y hay campos con información del empleador y detalles de los ingresos. Su empleador debe rellenar un formulario W2 o 1042-S y se lo enviará usualmente antes del 31 de enero.

  1. Si no ha recibido ingresos de origen estadounidense

Si se encuentra en Estados Unidos y no ha recibido ingresos de origen estadounidense, deberá presentar el Formulario 8843 “Declaración para personas exentas con una condición médica “.

Puede preparar sus documentos fiscales para extranjeros no residentes en línea con Sprintax.

Prepare su declaración de impuestos de EE.UU. aquí

 

¿Existen exenciones fiscales para los que tienen una visa J-1?

Como no residente, estará exento de ciertos impuestos, como la Seguridad Social y Medicare (impuesto FICA).

Su país de residencia también influirá en los impuestos que pagará, ya que puede tener derecho a los beneficios de los tratados fiscales. Es importante tener en cuenta que, como participante no residente en el programa J-1, es ILEGAL que solicite el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC por sus siglas en inglés).

¿Existen diferentes exenciones según se trate de un estudiante, profesor o becario J-1?

No, las exenciones son las mismas. En la actualidad, la única deducción a la que pueden acogerse todos los participantes en el programa J-1 es la deducción por los impuestos estatales y locales que hayan pagado durante el año, con un límite de 10.000 dólares.

 

¿Pueden los titulares de una visa J-1 acogerse a las ventajas de los convenios fiscales?

La mayoría de los participantes en el visado J-1 (por ejemplo, los que trabajan y viajan y las Au Pairs) no pueden acogerse a los convenios fiscales.

Sin embargo, los estudiantes, profesores, investigadores, becarios y tesoreros pueden acogerse a determinados convenios fiscales si cumplen los requisitos.

 

¿Puede usted reclamar a sus dependientes en su declaración de impuestos J-1?

Los ciudadanos de Canadá, México y Corea del Sur y los estudiantes y aprendices con visa J-1 de la India que se acojan al tratado fiscal de la India pueden reclamar a sus dependientes en el formulario 1040NR.

Estados Unidos tiene tratados sobre el impuesto sobre la renta con varios países extranjeros, que pueden afectar su declaración de impuestos si su país de residencia está incluido en ellos. Para los extranjeros no residentes, estos tratados a menudo pueden reducir o eliminar los impuestos estadounidenses sobre varios tipos de servicios personales y otros ingresos.

Esto puede abarcar desde pensiones, intereses, dividendos, cánones y ganancias de capital. Los siguientes países sombreados en azul oscuro tienen un acuerdo fiscal en vigor con EE.UU:

Estados Unidos tiene tratados fiscales con cada uno de los siguientes países:

US Tax Treaties

 

Por lo general, para los estudiantes, aprendices y personas en entrenamiento con visas J-1, los beneficios de los tratados fiscales son aplicables durante 4-5 años. Para los maestros y profesores, el límite es de unos 2-3 años.

Si su país no tiene un convenio fiscal con EE.UU. o el convenio no cubre el tipo de ingresos que obtiene, entonces debe pagar impuestos por estos ingresos.

El artículo 21(2) del Tratado Fiscal entre Estados Unidos e India permite a los estudiantes internacionales de la India solicitar deducciones estándar en el formulario 1040NR o en el formulario 1040NR EZ.

 

¿Qué importancia tiene el tratado fiscal entre España y EE.UU. para los titulares del J-1?

El documento del tratado fiscal entre España y EE.UU. que cubre a los visitantes J-1 permite a los estudiantes a tiempo completo en universidades estadounidenses y a los aprendices académicos y empresariales reclamar $5.000 al año durante cinco años si se les paga por servicios personales (empleo) en Estados Unidos durante los estudios o la formación.

También tienen derecho a la exoneración total de impuestos sobre las becas y ayudas que reciban de instituciones educativas estadounidenses durante el mismo período de tiempo.

How do I claim J-1 tax back

¿Dónde debo enviar mi formulario de declaración de impuestos J-1?

La dirección a la que envíe sus formularios fiscales dependerá del lugar en el que haya permanecido durante su estancia en los Estados Unidos.

En general, enviará sus formularios de impuestos al Servicio de Impuestos Internos del Departamento del Tesoro en el estado en el que estuvo. Debería consultar el sitio web del IRS si aún no está seguro de dónde enviar sus formularios.

 

Presentación de una declaración de impuestos conjunta J1 cuando se está casado

Los extranjeros no residentes no pueden presentar una declaración de impuestos conjunta cuando están casados bajo ninguna circunstancia. Deben presentar siempre declaraciones separadas aunque tengan derecho a reclamar a los dependientes. Los dependientes sólo pueden reclamarse en una de las declaraciones de los cónyuges.

Vea la sección “¿Puede reclamar a los dependientes en su declaración de impuestos J-1?” para más detalles. 

 

¿Cómo puedo reclamar la devolución de impuestos de la visa J-1?

Muchos estudiantes internacionales J-1 tienen derecho a reclamar la devolución de los impuestos federales y estatales. Puede hacerlo presentando su declaración de impuestos sobre la renta.

Hacerlo usted mismo puede ser a menudo estresante, pero Sprintax hace que reclamar su devolución de impuestos J-1 sea fácil.

Prepare fácilmente tu declaración de impuestos sobre la renta con Sprintax, el software de declaración de impuestos en línea para extranjeros no residentes.

 

¿Cuánto tiempo se tarda en recibir un depósito directo para un reembolso de impuestos J-1?

Los plazos exactos son determinados por el IRS y son diferentes para cada reembolso, por lo que es difícil poner un plazo exacto para su reembolso. El tiempo de procesamiento de la declaración de impuestos sobre la renta en papel, se estima en 4-6 semanas desde el momento en que la declaración de impuestos es recibida por el IRS.

Debe dejar pasar de 1 a 2 semanas más para el envío por correo.

¿Se recuperan los impuestos más rápido con el depósito directo?

El tiempo de tramitación de la declaración de impuestos sobre la renta en papel es el mismo que el del trámite en línea. Sin embargo, recibir una domiciliación bancaria es más rápido que cobrar un cheque en su banco.

 

¿Puedo acelerar la devolución de mis impuestos?

Sí, si usted presenta la declaración de la renta antes de la fecha límite del 15 de abril, es probable que se tramite más rápidamente que si la deja para el último día.

Esto se debe al volumen de declaraciones de la renta que habrá que procesar cuando llegue la fecha límite.

Can I speed up my tax refund

¿Quién puede ayudarme con mi declaración de impuestos del visado J-1?

Sprintax es el socio no-residente de TurboTax y el único software de preparación automática de impuestos federales y estatales en línea para no residentes en los Estados Unidos.

Creando una cuenta en Sprintax puede preparar fácilmente la declaración de impuestos 1040NR o 1040NR-EZ (declaración de impuestos para extranjeros no residentes) y el formulario 8843.

Sprintax también le ayudará a reclamar su máximo reembolso legal de impuestos. 

Con Sprintax puede:

  • ¡Ahorrar tiempo y estrés!
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  • Preparar una declaración de impuestos de EE.UU. que cumpla con todos los requisitos
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